В каком размере и на каких условиях предоставляется налоговый вычет с страховании жизни?

Оформляйте декларацию и заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства. Возврат НДФЛ осуществляется по окончании налогового периода. Надо предоставить следующие документы:

- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

- документы, подтверждающие произведённую оплату взноса;

- копию страхового договора;

- копию лицензии страховой компании;

- заявление на социальный вычет.

Налоговая служба проводит проверку предоставленных документов в срок до трёх месяцев. Вычет будет перечислен на указанный в заявлении счёт в течение месяца после проверки.

Стоит обратить внимание на то, что клиент может получить налоговый вычет в течение трех лет после того, как им были произведены соответствующие расходы. Например, если клиент открыл программу в 2015 году, он может обратиться за вычетом, положенным ему за 2015 год, вплоть до 2019 года.

При заключении страхователем договоров страхования жизни и оплаты взносов в пользу третьих лиц дополнительно представляются следующие документы:

- если в пользу детей (в том числе усыновленных) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении);

- если в пользу детей, находящихся под опекой (попечительством) – копии документов, подтверждающих опекунство (попечительство);

- если в пользу супруга (супруги) – копия свидетельства о браке;

- если в пользу родителей (в том числе усыновителей) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении).

В случае расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит.