Как оформить производственные расходы через ИП в учете ООО?

Никак не оформить.

ИП сторона сделки по производству.

Оформляйте подарок.

Ст. 572 ГК РФ указывает:

"По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом."

ИП сделал за ООО (УСН 15%) производственные платежи. Через некоторое время ООО эти деньги перечислил ИП. А сейчас бухгалтер заявляет, что в состав затрат этот "возврат долга" поставить не получится.

---вам совершенно всё верно говорят не мудрите с налогами, эти варианты у вас не прокатят точно и штраф вам обеспечен. Хорошо что бухгалтер у вас ГРАМОТНЫЙ, а по общему правилу, это не юридический вопрос. А чисто бухгалтерский.

Статья 7. Организация ведения бухгалтерского учета

[Закон "О бухгалтерском учете"] [Глава 2] [Статья 7]

1. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

2. В случае, если индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, ведут бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, они сами организуют ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также несут иные обязанности, установленные настоящим Федеральным законом для руководителя экономического субъекта.

3. Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель экономического субъекта, который в соответствии с настоящим Федеральным законом вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, за исключением экономических субъектов, указанных в части 5 статьи 6 настоящего Федерального закона, может принять ведение бухгалтерского учета на себя.

4. В открытых акционерных обществах (за исключением кредитных организаций), страховых организациях и негосударственных пенсионных фондах, акционерных инвестиционных фондах, управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов, в иных экономических субъектах, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах (за исключением кредитных организаций), в органах управления государственных внебюджетных фондов, органах управления государственных территориальных внебюджетных фондов главный бухгалтер или иное должностное лицо, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, должны отвечать следующим требованиям:

1) иметь высшее образование;

2) иметь стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет;

3) не иметь неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики.

5. Дополнительные требования к главному бухгалтеру или иному должностному лицу, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, могут устанавливаться другими федеральными законами.

6. Физическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно соответствовать требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи. Юридическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно иметь не менее одного работника, отвечающего требованиям, установленным частью 4 настоящей статьи, с которым заключен трудовой договор.

7. Главный бухгалтер кредитной организации и главный бухгалтер некредитной финансовой организации должны отвечать требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации.

8. В случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета:

1) данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию;

2) объект бухгалтерского учета отражается (не отражается) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании письменного распоряжения руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период.

Добрый день!

Для того, чтоб поставить в состав затрат вам необходимо задним числом оформить договор между ИП и ООО договор на оказание услуг/выполнение работ, где ИП заказчик, а ООО исполнитель. Составите акты выполненных работ/оказанных услуг, где ИП принял работы, выполненные для него ООО. Таким образом, по документам получится что ИП понес расходы перед ООО, которое выполнило для него работы/оказало услуги. Такое можно ставить на затраты. При этом ООО поставит эти деньги на доход и заплатит налог исходя из своей системы налогообложения, возможно ничего не заплатит если доход 0.

Только согласуйте с бухгалтером какие именно услуги/работы выполняло для вас ООО.

Вопрос о налогообложении - вопрос юридический.

ИП следует заключить с ООО договор подряда, которым распространить правоотношения на прошлый период.

По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

(п. 1 ст. 702 Гражданского кодекса РФ).

ООО - заказчик, ИП - подрядчик.

При этом, условием договора пропишите, что работа в соответствии со ст. 704 ГК РФ, выполняется полным иждивением подрядчика - его силами и средствами.

Статья 704. Выполнение работы иждивением подрядчика

1. Если иное не предусмотрено договором подряда, работа выполняется иждивением подрядчика - из его материалов, его силами и средствами.

2. Подрядчик несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленных им материалов и оборудования, а также за предоставление материалов и оборудования, обремененных правами третьих лиц.

(ГК РФ)

Расходы, на которые может быть уменьшен доход при УСН (ставка 15%) перечислены в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ. Это в т.ч. материальные расходы (подп. 5 п. 1). А по смыслу ст. 254 НК РФ к материальным расходам относятся:

Цитата:

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ, от 21.07.2014 N 219-ФЗ)

(Налоговый кодекс РФ)

Таким образом, позиционироваться Вам нужно не так как Вы сейчас: "ИП сделал за ООО (УСН 15%) производственные платежи". Такая позиция НЕПРАВИЛЬНАЯ, о чём Вам и говорит бухгалтер. Никакого "возврата долга" и (тем более!) "дарения" НЕ МОЖЕТ БЫТЬ, всё это опасная ерунда - Вас за неё оштрафуют!

Но если между ИП и ООО есть ДОГОВОР ПОДРЯДА, ИП - подрядчик, выполняющий работу СОБСТВЕННЫМ ИЖДИВЕНИЕМ (ЗА СЧЁТ СОБСТВЕННЫХ СИЛ И СРЕДСТВ), то: ДА, ЭТО МАТЕРИАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ ИП ПО СМЫСЛУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.