Получение квартиры в качестве оплаты за рекламные услуги - возможность имущественного вычета и подоходного налогообложения

Question

ИП оказывает рекламные услуги, за оказание услуг получена квартира. Которая позже была продана как физическое лицо, данная квартира в предпринимательских целях не использовалась. Был заплачен налог 6%, так как УСН. Имеет ли право ИП получить имущественный вычет? И необходимо ли уплачивать 13% подоходный налог?

Евтушенко Людмила Исаевна · Accepted Answer

Если ПС на квартиру было зарег-но за ФЛ и данное имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, при этом срок владения был менее установленного законом срока (с 1.01.16 этот срок 5 лет, если ПС возникло ранее, то - 3 года), то возникает доход от продажи, подпадающий под налогообложение по НДФЛ. ФЛ помимо налогообложения ИП подаёт за налоговый период декларацию ф. 3-ндфл. Вычет 1 млн. рублей. Если цена продажи была менее 70% от кадастровой стоимости, то доход от продажи в целях налогообложения по ндфл принимается равным кадастровой стоимости квартиры.

Буланкина Светлана Николаевна · Answer

Доброго времени суток, Татьяна.
В Вашей истории несостыковка. Если квартира получалась ИП, то она не могла быть продана от имени физического лица.

Татьяна · Answer

Спасибо за ответы. Опишу ситуацию более подробно.

1. 14 мая 2014 года между Индивидуальным предпринимателем и закрытым акционерным обществом было подписано соглашение о зачете встречных однородных требованиях, согласно договора на оказание рекламных услуг, в результате ИП передана квартира за оказанные услуги на сумму 2633750 рублей. 
2. С этой суммы ИП уплатил налог 6% (так как находится на УСН доходы). Данная квартире в предпринимательской деятельности в дальнейшем никак не использовалась (не арендовалась и т.д.)
3. 21.02.2015 года по договору купли продажи этот же гражданин, но уже как физическое лицо, так как документ о праве собственности был оформлен именно на физическое лицо продает данную квартиру за 320000. 
4. В 2015 году подает как физическое лицо документы на налоговый имущественный вычет за 2014 год - 13 %. Налоговый вычет возвращается, в размере 40 тысяч. 
Вопросы: 
1. Верно ли все сделано? 
2. Должен ли ИП уплачивать как физическое лицо 13% с продажи квартиры, если было уплачено за этот же объект 6%? 
3. Какие наши сейчас дальнейшие действия? Если совершена ошибка?

Татьяна · Answer

Спасибо за ответы. Опишу ситуацию более подробно.
1. 14 мая 2014 года между Индивидуальным предпринимателем и закрытым акционерным обществом было подписано соглашение о зачете встречных однородных требованиях, согласно договора на оказание рекламных услуг, в результате ИП передана квартира за оказанные услуги на сумму 2633750 рублей.
2. С этой суммы ИП уплатил налог 6% (так как находится на УСН доходы). Данная квартире в предпринимательской деятельности в дальнейшем никак не использовалась (не арендовалась и т.д.)
3. 21.02.2015 года по договору купли продажи этот же гражданин, но уже как физическое лицо, так как документ о праве собственности был оформлен именно на физическое лицо продает данную квартиру за 320000.
4. В 2015 году подает как физическое лицо документы на налоговый имущественный вычет за 2014 год - 13 %. Налоговый вычет возвращается, в размере 40 тысяч.
Вопросы:
1. Верно ли все сделано?
2. Должен ли ИП уплачивать как физическое лицо 13% с продажи квартиры, если было уплачено за этот же объект 6%?
3. Какие наши сейчас дальнейшие действия? Если совершена ошибка?

Получение квартиры в качестве оплаты за рекламные услуги - возможность имущественного вычета и подоходного налогообложения

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Похожие вопросы

Обязан ли ИП на УСН заплатить 6 % с продажы квартиры?

Какие налоги взимаются при продаже квартиры и нежилого помещения при признании деятельности физического лица предпринимательской?

Налогообложение при продаже коммерческой недвижимости ИП на УСН 6% - рассчет налога и базы налогообложения.

Должен ли я платить налог с продажи нежилого помещения

Обязан ли ИП заплатить налог при продаже квартиры, которую он сдавал в аренду?

Какие налоги при продаже нежилого помещения, купленного физическим лицом и сданного в аренду через ИП упрощенку?

Какие налоги с продажи квартиры, которую ИП сдавал в аренду, придется уплатить в случае продажи

Индивидуальному предпринимателю, применяющему УСН, грозит ответственность за доходы от продажи имущества

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59