Влияет ли указанная сумма в договоре на налоговый вычет при продаже участка?

Question

Я продаю участок в 2016 году в марте, сейчас я хочу его продать.
Я знаю что я должен заплатить налог 13% от 70% от кадастровой стоимости, минус налоговый вычет 1.000.000 рублей 
70% от кадастровой стоимости это 1.850.000 рублей 
Т е получается если я продаю по договору за 1.850.000 рублей я должен заплатить государству 117.000 рублей
---
Вопрос такой, если я в договоре купли продажи все же укажу по просьбе покупателя например 700.000 рублей, тогда будет ли действовать налоговый вычет 1 млн рублей, не отмениться ли налоговый вычет? 
Или все равно какую сумму я в договоре укажу? Все равно платить я буду 13% с 70% от кадастровой стоимости участка и налоговый вычет в любом случай будет для меня действовать?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, уважаемая Татьяна!

Вычет в 1 млн. руб. никуда не пропадает и может быть использован согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, а т.к. купили земельный участок после 1 января 2016 года, то за доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости, если она не оспорена в порядке административного судопроизводства.

Если это 1,85 лн.руб., то налог = 13%* (1,85-1)млн. руб.=110,5 т.р., не 117 т.р. Т.е. даже если укажете меньше 1,85 млн. в договоре, то за налогооблагаемый доход возьмут 1,85 млн. руб.

Но Вы не учитываете еще один фактор: согласно пп.2 п.2 ст.220 НК РФ вместо применения вычета в 1 млн. руб., Вы вправе уменьшит налогооблагаемый доход (1,85 млн. руб.) на сумму фактических расходов, связанных с приобретением земельного участка.

В этом случае формула расчета будет выглядеть следующим образом: 13%* (1,85-факт. Расходы на приобретение). И если факт. Расходы больше 1 млн. руб., то налог будет еще меньше, а если они больше 1,85 млн. руб., то налог вообще не платится.

Чтобы не платить налог по причине завышенной кадастровой стоимости, можно ее оспорить в порядке административного судопроизводства, подав административное исковое заявление в районный суд по месту нахождения земельного участка (ст.218-219 КАС РФ). Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Калашников Владимир Валентинович · Answer

Налоговый вычет не отменится. Но также могут пересчитать сумму налога, проведя проверку, с учетом кадастровой стоимости (ст.217.1, 220 НК РФ)

Поэтому смысла занижать нет. Только больше заплатите налога в итоге.

Горлышева Евгения Васильевна · Answer

Почему по просьбе покупателя занижаете в договоре цену? Это как раз не выгодно покупателю, но выгодно продавцу. Размер имущественного вычета не зависит от цены сделки. Только если цена менее 1 млн. руб., то тогда и вычет будет менее 1 млн. руб. (равен цене сделки).

Если цена в договоре будет менее 70% кадастровой стоимости участка, то налоговый орган может доначислить продавцу налог исходя из разницы между ценой сделки и 70% кадастровой стоимости.

Налог платите не с 70% кадастровой стоимости, а с полученного дохода о продажи имущества. Доход является налоговой базой для НДФЛ, а не процент от кадастровой стоимости.

Ст.40, 217.1, 220 НК РФ.

Елисеева Елена Евгеньевна · Answer

О налогах подумали, но подумайте и о том, что будет, если покупатель через n-ое время решит расторгнуть договор (ГК РФ, ст. 475). Сколько он Вам денег вернет?

Попов Павел Евгеньевич · Answer

Надо было писать настоящую цену.. он от налогов ушел, а теперь чего к нему требовать, скажет, верну, что в договоре.

Горлышева Евгения Васильевна · Answer

Можно вместо вычета применить уменьшение налоговой базы (дохода) на расходы, произведенные на приобретение этого же участка, с остальной части дохода - НДФЛ по ставке 13%. Но имущественный вычет в размере 1 млн. руб. более выгодный.
Можете подождать истечения минимального срока владения (пять лет со дня регистрации права), тогда с дохода платить НДФЛ не придется вовсе.

Удалено · Answer

Добрый день, Татьяна!
В Вашем случае, самый выгодный вариант это уменьшить вычет на 1 миллион и оплатить 13% с 850 тысяч, так как в Вашем случае уменьшить налог на фактически понесенные расходы является менее выгодным. 
В Вашем случае, нужно в судебном порядке уменьшать кадастровую стоимость участка, оснований достаточно для подачи иска со ссылкой на 218-219 КАС РФ, в порядке общего судопроизводства.
Отвечу на все Ваши вопросы.

Татьяна · Answer

Я купил участок по договору в 2016 году за 500 т р по дурости своей не придал этому значения.

Влияет ли указанная сумма в договоре на налоговый вычет при продаже участка?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Как избежать налога при продаже дачи за 2 700 000 рублей?

Вопрос об оплате подоходного налога при продаже дома на зарегистрированном земельном участке

Как уменьшить сумму налога при продаже жилого дома в 2018 году с учетом рыночной стоимости и кадастровой стоимости

Как продать участок с минимальными потерями - кадастровая стоимость и налоги

Как исчислить налог с продажи наследственной доли квартиры - сумма договора или кадастровая стоимость?

Продажа земельного участка - вопросы налоговой и разница в ценах.\n2) Продажа земельного участка

Как минимизировать налог при продаже или дарении участка земли соседке?

Нужно ли пересчитывать налог от кадастровой стоимости при продаже недвижимости?

Продавец квартиры в Москве, полученной по наследству, не должен платить налог при продаже за 8 млн рублей?

Как правильно указать цену в Договоре купли-продажи при продаже дома в СНТ в Солнечногорском районе Московской области?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59