Как правильно распределить налог при продаже квартиры с наследством и возможностью использования вычета?

Вопрос №16109299 из г. Уфа
опубликован 24.07.2019, 11:31

Question

Мама, брат и я имели по 1/5 доли двухкомнатной квартиры более пяти лет.
Я получила в наследство в 2018 года 2/5. У меня стало 3/5. Продали квартиру одним договором в 2018 году за 2 млн руб. Налог я должна платить только же с 2/5? И за вычетом 600 тыс, правильно? И, самое главное, могу ли я воспользоваться вычетом в 1 млн рублей по договоренности с мамой и братом, так как им вычет и так не нужен? Какое заявление нужно написать? Я сдала нулевую декларацию. Налоговая просит уточненку и НДФЛ с меня.

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Считается, что право собственности у Вас возникло при первоначальном приобретении в собственность 1/5 доли в объекте недвижимого имущества. И если прошел минимальный срок владения с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится независимо от расширения Вашей доли.

Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415

моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли не важно.

Так что налог Вы не платите.

Калашников Владимир Валентинович · Answer

Если имели долю ранее в размере 1/5 то налог в принципе не платите, на основании ст. 217 НК РФ. Никакое заявление подавать не надо. Вы освобождены от уплаты. Т.к. срок владения считается по первой доле, которая у Вас была.

Удалено · Answer

Ольга, Вы должны заплатить налог с продажи своих 3/5, и то с суммы, которая превышает 1 млн руб., а не с 2-х миллионов (ст. 220 НК РФ).

То есть с 200 000 руб.

Удалено · Answer

Здравствуйте, Ольга!
Вы не должны платить налог, так как исчисление 5-летнего срока (а в случае, если квартира получена до 1.01.2016, - 3-летнего срока) началось с даты первой регистрации (то есть с регистрации права собственности на 1/5 доли).
Последующее приращение 2/5 доли по наследству никак этот срок не прерывает.

Чередниченко Владислав Александрович · Answer

Вам нужно подать налоговую декларацию (ст.219 НК РФ), так как формально вы продали не только всю квартиру, но и долю, которой владели менее трех лет. Но налог вам платить не нужно.

Как правильно распределить налог при продаже квартиры с наследством и возможностью использования вычета?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Уфа

Похожие вопросы

Как уменьшить налог при продаже доли в квартире и использовать вычет в 1 млн рублей?

Правомерность налоговой инспекции - какие налоги подлежат уплате при продаже доли в квартире?

Почему я должна платить налог с продажи квартиры, которую наследовала и продала в течение недели?

Как сохранить налоговый вычет при продаже квартиры с нулевой прибылью?

Выбор кода при продаже доли квартиры и оформление листа Д 2 в декларации 3-НДФЛ

В налоговой сказали, что если квартира была в собственности более трех лет, то подавать ничего не нужно.

Возможно ли использовать оставшийся налоговый вычет для продажи квартиры, купленной в 2011 году?

Как пенсионер вернуть уплаченный налог - опыт покупки квартиры и налоговых вычетов

Оформление доли отца при продаже родительской квартиры и предотвращение наследства для брата в новой квартире

Необходимо ли платить НДФЛ при наличии имущественного вычета?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59