Как правильно получить 13% на квартиру, купленную в ипотеку в совместную собственность с супругой в конце 2019 года?

Здравствуйте согласно

ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@

"О предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"

(вместе с Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600) в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

То есть вам нужно обратиться в фнс с заявление о получении налогового вычета согласно ст 220 НК за покупку квартиры, вычет будет происходить исходя из доходов полученных за год, если ваша супруга выплачивала налог другому государству и не является резидентом РФ то в РФ она налоговый вычет не получит, и за всю квартиру получите вычет вы,поэтому вам нужно обратиться в налоговую с заявление о предоставлении налогового вычета с чеками и договором о купле продаже квартиры.

Здравствуйте. Вы с супругой имеете право распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335.

Письмо ФНС России №БС-3-11/1367@ от 30 марта 2016 года

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращения по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в дополнение к письму ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@ сообщает следующее.

В последнем абзаце письма Министерства финансов Российской Федерации от 13.09.2013 N 03-04-07/37870, доведенного по системе налоговых органов письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@, на которое Вы ссылаетесь в своем обращении, указано, что в отношении предоставления имущественного налогового вычета при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность, несмотря на отсутствие в новой редакции статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) соответствующей нормы, ранее действовавший порядок предоставления имущественных налоговых вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Кроме того, в связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 212-ФЗ) абзац 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 01.01.2014), предусматривающий распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности, утратил силу.

Следовательно, оснований для распределения имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности в Вашей ситуации, учитывая, что квартира приобретена в 2015 году (после вступления в силу Федерального закона N 212-ФЗ), не имеется.

Таким образом, каждый из супругов, как было указано в письме ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@, вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами, на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Например, при приобретении квартиры стоимостью 3 000 000 рублей Вы вправе распределить имущественный налоговый вычет с супругой по 1 500 000 рублей каждому, или 2 000 000 одному супругу и 1 000 000 другому, или в любой другой пропорции исходя из совокупных расходов супругов на квартиру, но не более 2 000 000 рублей на каждого.

Одновременно ФНС России сообщает, что в Определении Санкт-Петербургского городского суда от 10.05.2011 N 33-6695/11 рассмотрены правоотношения, возникшие и применяющиеся к налоговому периоду до вступления в силу Федерального закона N 212-ФЗ.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С.Л.Бонда чук

для получения имущественного вычета

заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);

получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;

подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;

подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;

написать заявление на возврат подоходного налога;

весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;

ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Далее размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

Копия договора о приобретении жилья.

Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.

Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.

Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).

Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).

Копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.

Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы. Ссылка ndflka.ru

И ещё : при покупке недвижимости в долевую собственностьразмер имущественного вычета, который может получить каждый из супругов, определяется на основании платежных документов, подтверждающих расходы каждого супруга на приобретение своей доли в имуществе, или заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимости. В нем супругам необходимо указать согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении), которая может быть заявлена для получения вычета каждым из них, но не более установленных предельных сумм (п. 1 ст. 256 ГК РФ; п. 1 ст. 33, п. п. 1, 2 ст. 34 СК РФ).

Таким образом, если Ваша супруга перед получением вычета не писала заявление о распределении общей суммы расходов на покупку квартиры, то Вы можете получить имущественный вычет только в пределах фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн. рублей.

И последнее: Статья 220 НК РФ НЕ предусматривает передачу права на получение имущественного вычета от одного налогоплательщика другому. Поэтому супруг, у которого есть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, НЕ может получить вычет за супруга, у которого такого дохода нет.

НО в случае отсутствия в каком-либо налоговом периоде доходов человек не теряет права на получение имущественного налогового вычета. Этим правом он СМОЖЕТ воспользоваться ПОЗЖЕ, когда начнет получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Желаю удачи. В.

Здравствуйте, Дмитрий, дополню вышеизложенное, после того, как заявление о применении налогового вычета в связи с приобретением жилого помещения в порядке ст.220 НК РФ в ФНС с приложением подтверждающих документов поступит, а доли с супругой перераспределите, у Вас есть право получать налоговый вычет непосредственно у налогового агента (работодателя) то есть НДФЛ Вы уплачивать не будете, не дожидаясь окончания налогового периода (2020 год) , для этого необходимо в ФНС получить уведомление о праве на применение налогового вычета и представить работодателю.

Удачи Вам.