Каков размер имущественного вычета при продаже квартиры пополам с несовершеннолетним ребенком?

Вопрос №1679412 из г. Подольск
опубликован 20.04.2012, 12:45
В 2011 году я продала квартиру за 1,5 млн. (по 1/2 доли с несовершеннолетним ребенком, в собственности менее 3 лет) и купила другую, также пополам с ребенком за 4,8 млн. Сейчас готовлю документы на получение имущественного вычета и запуталась - я, выходит, должна показывать доход от продажи только в части своей доли (750 тыс.), а вот на какую сумму имущественного вычета я могу претендовать? Также пополам с ребенком или в части своих не более 2 млн? И сможет ли ребенок в будущем свои 2 млн. подать?
Читать ответы (1)
Лучший ответ
Рекомендуется

Для правильного понимания вопроса, следует разделить две эти сделки.

1. При продаже квартиры.

Именно тут возникает обязанность уплатить в бюджет НДФЛ по ставке 13% с дохода или не возникает в зависимости от размера вычета.

Подаются две декларации на себя и ребенка.

Вычет предоставляется в размере 1 млн. или фактических расходов на приобретение квартиры (если таковые есть). Квартира в долевой собственности, т.е. вычет распределятся пропорционально - вам 500 000 руб. и ребенку 500 000 руб.

Доход Ваш и ребенка от продажи, если применять вычет 1 млн. - 500 000 руб.

Налог 500000Х13%\100=

Мнение Минфина.

Письмо Минфина России от 20.01.2011 N 03-04-05/9-14. Родитель продает квартиру, находящуюся в равной долевой собственности с его несовершеннолетним ребенком. Период владения квартирой - менее трех лет. Квартира продается по одному договору купли-продажи, в котором указывается ее общая стоимость - 2 000 000 руб.

Как и в каком размере здесь можно получить имущественный налоговый вычет?

Финансисты отметили: при продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, сумма имущественного налогового вычета должна распределяться между его совладельцами пропорционально их долям. Поэтому при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности менее трех лет, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. должен быть распределен между совладельцами пропорционально их долям.

В соответствии со ст. 60 СК РФ ребенок имеет право на доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру. Нормы НК РФ о НДФЛ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога физические лица производят самостоятельно при декларировании доходов исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и соответствующих доходу каждого из продавцов - соответственно родителя и ребенка.

В этом случае физические лица обязаны представить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как может подать налоговую декларацию по НДС ребенок?

На основании п. 2 ст. 27 НК РФ законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с ГК РФ.

Согласно ст. 28 ГК РФ законными представителями несовершеннолетних, не достигших 14 лет (малолетних), детей являются их родители.

Таким образом, родитель, являясь законным представителем своего ребенка, представляет от его имени в установленный срок декларацию по НДФЛ и может заявить от его имени имущественный налоговый вычет в части дохода от продажи жилья в соответствии с долей ребенка в праве собственности на него.

Этот вопрос был прояснен еще в Письме Минфина России от 10.07.2008 N 03-04-05-01/230.

Как все это будет выглядеть в нашей ситуации?

Родитель должен подать две налоговые декларации - одну за себя, другую за ребенка. В обеих декларациях сумма дохода будет равна 1 000 000 руб. (2 000 000 руб. : 2 чел.), а сумма вычета - 500 000 руб. (1 000 000 руб. : 2 чел.).

2. При покупке квартиры.

Имущественный вычет в размере 2 млн. предоставляется в полном объеме, в т.ч. и на ребенка. Недавно это еще раз подтвердил Конституционный суд. Более раннее ПОСТАНОВЛЕНИЕ КС от 13 марта 2008 г. N 5-П. Родители, имеющие несовершеннолетних детей и расходующие собственные средства на приобретение объектов недвижимости в общую долевую собственность с ними, образуют самостоятельную группу налогоплательщиков и имеют право на вычет вместе с ними.

При приобретении жилой недвижимости налогоплательщик вправе уменьшить свои налогооблагаемые доходы на стоимость таковой. Правда, величина вычета не беспредельна. Уменьшить базу по НДФЛ можно не более чем на 2 000 000 руб. Таким образом, максимальная сумма налога, которую может вернуть налогоплательщик при приобретении жилья, составляет 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%).

Таким образом, Вы вправе заявить вычет по доходам на полную сумму путем подачи налоговой декларации по окончании налогового периода или по месту работы.

Вопрос сложный и для составления Декларации лучше обратиться к специалистам или в налоговый орган.

20.04.2012, 13:17
Задать вопрос юристу

1 юрист дали 1 ответ на вопрос


Средний стаж юристов: 15 лет
Первый ответ получен через 32 минуты

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Семейный кодекс Российской Федерации (ред. от 23.03.2026)

Юристы ОнЛайн: 49 из 47 462 Поиск Регистрация

PRO Россия
Адвокат, стаж 9 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Пряник К.В.
5 827 отзывов
Спросить
PRO Россия
Юрист, стаж 19 лет онлайн
г.Калининград
Працко В.А.
4.9 27 640 отзывов
Спросить
Россия
Юрист онлайн
г.Ессентуки
Луговой И.М.
4.9 62 отзывa
Спросить
PRO Россия
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Тула
Кочетков А.В.
4.9 46 987 отзывов
Спросить
PRO Россия
Юрист онлайн
г.Армавир
Степанов Э.Э.
4.9 445 отзывов
Спросить
PRO Россия
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Гаврилов-Ям
Коровин А.В.
4.8 242 отзывa
Спросить
Россия
Юрист онлайн
г.Санкт-Петербург
Венидиктов Р.Л.
5 131 отзыв
Спросить
Россия
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Владикавказ
Абаева М.Н.
5 24 342 отзывa
Спросить
Россия
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Злотникова Л.Г.
5 24 965 отзывов
Спросить
Россия
Адвокат, стаж 20 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Кадыров Р.О.
5 23 283 отзывa
Спросить
PRO Россия
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Швайцер А.А.
5 3 735 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 30 лет онлайн
г.Краснодар
Шишкин В.М.
4.9 33 881 отзыв
Спросить
Россия
Юрист, стаж 11 лет онлайн
г.Севастополь
Лыкова Е.А.
4.7 1 270 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 7 лет онлайн
г.Чебоксары
Дивлекеев Н.С.
4.5 1 428 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 10 лет онлайн
г.Рубцовск
Гафаров Р.А.
4.8 2 756 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 22 лет онлайн
г.Калининград
Зотиков Д.А.
4.6 1 758 отзывов
Спросить
Россия
Адвокат, стаж 18 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Грудкин Б.В.
5 5 240 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 13 лет онлайн
г.Москва
Питниченко А.Ю.
5 12 120 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Москва
Жданов А.А.
5 5 058 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Новороссийск
Магонов В.А.
5 5 236 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 28 лет онлайн
г.Красногорск
Степанов А.Е.
4.9 63 175 отзывов
Спросить
Россия
Юрист онлайн
г.Москва
Громов В.Д.
4.9 868 отзывов
Спросить
Россия
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Нижний Новгород
Горбунова И.В.
4.9 1 181 отзыв
Спросить
Россия
Адвокат, стаж 10 лет онлайн
г.Екатеринбург
Шестаков О.И.
4.9 56 отзывов
Спросить

Похожие вопросы

Не нашли ответ на свой вопрос?

Задайте его бесплатно — юристы ответят в течение нескольких минут

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских