Нужно ли платить налог с доходов при продаже арендованного помещения ИП?

Question

ИП, с 2010 года, имеет в собственности нежилое помещение, приобретенное в 2008 году. Помещение сдавала в аренду (патентная система налогообложения) и УСН, деятельность отсутствует. В марте 2020 года продала это помещение. Надо ли платить налог с доходов?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Светлана! Если еще на упрощенке, то согласно ст.346.14 НК РФ нужно будет платить налог.

Льгота на долгосрочное владение тут не действует, т.к. объект использовался в предпринимательской деятельности. Т.е. даже если уже не на упрощенке, то налог все равно платится. Только в данном случае НДФЛ, т.к. статья 217 НК РФ неприменима. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Букалов Владимир Вадимович · Answer

Добрый день, не надо, так как помещение в собственности более 5 лет.

Абаева Марьяна Николаевна · Answer

Здравствуйте Светлана

Нет не надо платить налог так при ПСН учитывается получение или отсутствие дохода

Так же учитывается период владения недвижимостью ст.217.1 НК, (письмо Минфина России от 20 августа 2012 г. № 03-11-10/39).

При расчете налога нужно учитывать количество месяцев, на которое получен патент.

Сроки уплаты налога зависят от того, на какое количество месяцев получен патент.

Ердякова Елена Александровна · Answer

Добрый день
Так как Вы предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения и патентную системы, то Вы не платите налог на доходы в размере 13 %при продаже Нежилого помещения, которое вы использовали в предпринимательской деятельности

Так, в случае продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, ИП включает такой доход в налогооблагаемую базу по упрощенной системе налогообложения и уплачивает с него 6% или 10% в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Матвеева Карина Борисовна · Answer

Здравствуйте, Светлана!

Так как продали в период применения УСН, можно заплатить налог на УСН, а не НДФЛ 13%.

Налог платить необходимо, так как ст 217 НК - освобождение от уплаты налога в связи с длительностью владения, к сожалению, не применяется, если имущество использовалось в предпринимательской деятельности.

Светлана · Answer

А как понять поправку к п.17. ст.217 с 01.01.2020 г?

Нужно ли платить налог с доходов при продаже арендованного помещения ИП?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Сыктывкар

Похожие вопросы

Какие налоги должен заплатить ИП при продаже нежилого помещения, если оно было приобретено до регистрации ИП?

«Продажа нежилого помещения - нужно ли уплачивать налог с продажи»

Налоговые обязательства при продаже нежилого помещения владельцем

Обязанность выплаты подоходного налога при продаже нежилого помещения после пустования с 2013 года

Обязана ли вдова платить налог после продажи нежилого помещения?

Налоговый вопрос - облагается ли налогом продажа нежилого помещения

Нужно ли платить налог от продажи нежилого помещения

Какой налог нужно платить при сдаче в аренду помещения, ранее использовавшегося ИП-УСН 6% в 2020 году?

Продажа нежилого помещения ИП после ликвидации - вопросы налогообложения и возможного ухода от налогов.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59