6 вопросов о налогах - консультация и правильные алгоритмы действий.

1.

Ставка в размере 0% при патентной системе налогообложения применяется только для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. А заключение договора задним числом всегда несет риск. Поэтому у налоговой могут быть к вам вопросы

Вам нужно учитывать, Патентная система налогообложения не применяется:

в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);

реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками) (пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).

Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения (п.1 ст.346.46 НК РФ).

Порядок расчета налога

Налоговая база - денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения, устанавливаемого на календарный год законом субъекта Российской Федерации.

Налоговая ставка 6%

Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул - по 2020

Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Налог на имущество физических лиц

В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

НДС

За исключением НДС, подлежащего уплате:

при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения

при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьями 161 и 174.1 НК РФ

2.Деньги полученные в виде дара являются вашим доходом стст 208-210 НК РФ Поэтому. Если оформите документ о передаче денег вам придется платить 13 % от полученной суммы.

3.Если есть документ с фиксацией этого долга, нужен ли еще при этом документ с фиксацией выплаты долга Гражданским законодательством РФ не предусмотрено обязательность документа, подтверждающего выплату долга. Но чтобы избежать возможных претензий займодателя о том, что долг не возвращен в интересах должника брать от займодателя расписку о полном погашении долга

Что касается нужно ли платить налог с полученного долга, то Минфин России уточнил, нужно ли займодавцу платить НДФЛ при возврате заемщиком суммы ранее выданного займа. Данные разъяснения содержатся в письме от 12.07.2019 № 03-04-05/51963.

Финансовое ведомство напомнило, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Возврат заемщиком суммы ранее полученного займа не рассматривается в качестве дохода физлица, который выдавал данный займ-поэтому налог не нужно платить.

4. Нет в законодательстве РФ нормы обязывающей Вас фиксировать денежные переводы родителям.

5.Чтобы после перевода вам денег на карту плательщик не мог через суд вернуть сумму перевода - нужно обязательно указывать основание платежа. Связанное дарением. С возвратом долга или по конкретному договору об оказании услуг.

Если не укажите основание платежа то переведенные деньги считаются неосновательным обогащением ст 1102 ГК РФ По иску плательщика они будут возвращены назади плюс с вас могут еще на основании ст 1107 ГК РФ взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами-На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.

6 Если в результате Вы получили больше рублей чем было, то это считается доходом с которого нужно платить налог НДФЛ

Надеюсь я вам полно и аргументированно ответил на все ваши вопросы.