Как правильно расчитать НДС и налог на прибыль при перепродаже товара на УСН 6% или продаже по себестоимости?

Вопрос №18334372 из г. Белгород
опубликован 23.03.2021, 06:28

Компания на ОСНО, налоговый резидент РФ, решила ПЕРЕПРОДАТЬ закупленный товар (Ндс в счете-фактуре выделен) иному юридическому лицу на УСН 6%. ИЛИ продать произведенный товар В ОБОИХ СЛУЧАЯХ по цене себестоимости, не наценив ни копейки... Расчет НДС (С УЧЕТОМ НДС входящего по закупке, или НДС накопленного в производственном цикле)? Налог на прибыль, расчет?

Читать ответы (1)

Лучший ответ

Рекомендуется

Яковлева Анастасия Николаевна

Юрист Екатеринбург, стаж 10 лет

4.7 148 отзывов

Доброе утро!

Объектом налогооблажения по НДС призается реализация товаров, в том числе их безвозмездная передача (п. 1 ст. 146 НК РФ) При реализации товаров налоговая база равна их рыночной стоимости и без учета НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ). Рыночная цена считается той, по которой Вы продаете товар невзаимозависимым лицам (п. 1 ст. 105.3 НК РФ) В определенных случаях налоговая база определяется в особом порядке, например, при реализации имущества, которое учитывалось у вас по стоимости вместе с "входным" НДС (п. 3 ст. 154 НК РФ), налоговая база определяется так: Налоговая база = Цена продажи имущества с учетом НДС - Стоимость, по которой купили имущество, или остаточная стоимость по балансу (с НДС). Момент определения налоговой базы такой же как и при обычной реализации.

Чтобы рассчитать налог на прибыль (это прибыль, полученная за отчетный период), нужно налоговую базу умножить на ставку налога.

23.03.2021, 08:36

Примерчик-бы... ООО "Рыбак" (применяет ОСНО)купило сети НА 1 млн рублей, в том числе НДС 200 ТЫС. Продало тот-же товар невзаимозависимому ИП на УСН 6%, , по цене 1 млн (в том числе НДС 200 ТЫС) Как расчитать НДС к уплате от ООО "Рыбак" по этой сделке? Вх НДС равен НДС исходящему... НДС к уплате государству = 0 или нет???

Задать вопрос юристу

1 юрист дали 1 ответ на вопрос

Средний стаж юристов: 10 лет
Первый ответ получен через 2 часа