Как рассчитать налог при продаже нежилой квартиры, оформленной на предпринимателя?

Question

В 2005 г наша семья купила квартиру, оформили на супруга. В 2006 перевели в нежилое, до 2021 г.занимались розничной продажей косметической продукции-платили патент. В данный момент хотим продать эту недвижимость, муж предприниматель. Какой будет налог с продажи имущества?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Татьяна! Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимого имущества, находящегося в собственности более 3 лет (т.к. было куплено до 1 января 2016 года, когда появилась ст.217.1 НК РФ). Однако положения данного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Иными словами, если был перевод в нежилое помещение, то скорее всего у налоговой будут вопросы в части того, что объект использовался в предпринимательской деятельности. В этом случае льготой на долгосрочное владение воспользоваться не получится.

Однако согласно п.2 ст.220 НК РФ можно воспользоваться налоговым вычетом либо уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение продаваемого объекта. Т.е. налог = 13% * (доход (минус) вычет либо расход). Но все это актуально для ситуации, когда муж плательщик НДФЛ. Если же он на упрощенке по доходам, то заплатит 6% с полученного дохода.

Мингазов Юрий Саитгареевич · Answer

Налог будет такой, на какой системе налогобложения находится Ваш муж, то есть данная квартира использовалась в предпринимательской деятельности, следовательно и налогообложение будет таким же,ст.217;217.1 НК РФ здеь не действует, так как не жилое помещение использовалось в предпренимательской деятельности.

28.03.2021, 20:23

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Дубачева Ирина Эдуардовна · Answer

Здравствуйте.

Доходом от реализации признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав (п. 1 ст. 248, ст. 249 НК РФ). Под реализацией товаров ИП, применяющим УСН, в силу п. 1 ст. 39 НК РФ следует понимать передачу им на возмездной основе права собственности на товары. Товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).

Доходы ИП от продажи имущества облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН, в том случае, если такие доходы являются доходами, полученными от предпринимательской деятельности.

При этом в отношении доходов, полученных гражданином в рамках предпринимательской деятельности, от реализации недвижимого имущества, налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ, предусмотренным ст. 220 НК РФ (абзац 2 пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ, письма Минфина России от 19.12.2018 N 03-04-05/92598, от 10.12.2018 N 03-04-05/89295, от 15.08.2017 N 03-04-05/52220, от 28.06.2016 N 03-11-06/2/37424). Удачи.

Шишкин Виталий Михайлович · Answer

Здравствуйте, уважаемая Татьяна!

Дело в том, что Вы недвижимость используете в предпринимательской деятельности. Соответственно не приходится говорить о том, что в данном случае будет действовать нормы о давностном сроке в целях освобождения от налогообложения (то есть ст.217, 217.1 НК РФ) , как это действует при продаже жилых домов и квартир.

Вашему супругу придется платить налог согласно своей системы налогообложения.

Так, например, если он на УСН, то налоги придется заплатить согласно данной системы. Ст.346.11, 346.21 НК РФ.

Как рассчитать налог при продаже нежилой квартиры, оформленной на предпринимателя?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Сумма страховых взносов с 2002 по 2010 год с учетом индексации капитала

Если существует значит я не должна уплачивать налог на имущество за 2001, 2002, 2003 годы?

То есть о неуплате налогов в 2004, 2003, 2002 и 2001 годы можно просто напросто забыть?

Мои родители 2000 году купили квартиру, в 2006 году хотят продать 2006.

Почему налоговая делает перерасчет за несколько прошлых лет, несмотря на полную оплату и продажу объектов?

Нужно ли согласие супруга при продаже квартиры, зарегистрированной в 2001 году на основании договора пожизненного содержания?

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры на имя мужа после его смерти?

С момента акта или гос. регистрации? Какой налог будем платить при продаже долевой квартиры?

Должны ли мы оплатить налог с продажи комнаты и с продажи однокомнатной квартиры если да в каком размере или я могу вернуть налог?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59