Продажа наследуемой квартиры и налог - как уменьшить расходы при перепродаже и воспользоваться налоговым вычетом

Question

Вопросы:
1) При продаже квартиры стоимостью 6,3 млн. сколько составит налог?
2) Можно ли уменьшить налог при перепродаже на разницу: а) если стоимость новой квартиры составляет 4,8 млн. руб. (без ремонта); б) если стоимость новой квартиры составляет 7,2 млн. руб. (с ремонтом); сколько составит налог в обоих случаях?
3) на сумму каких расходов можно уменьшить доход и есть предел такого уменьшения?
4) в какой срок нужно сдавать документы в налоговую при продаже квартиры в декабре текущего года?
5) в какой срок с момента предъявления документов налоговая начислит налог с продажи квартиры и когда срок его оплаты? Измениться ли сумма налога: а) если сначала сдать документы о продаже старой квартиры и покупке новой, а позже сдать документы о расходах? Б) можно ли сначала сдать документы о продаже старой квартиры, а через некоторое время (например, через 6 месяцев) о покупке новой? Предыстория в сентябре 2015 года сын с внуком продали квартиру бабушки и на вырученные деньги (2,6 млн. руб.) приобрели квартиру (2,2 млн. руб.) доли определены 1/2 у сына и 1/2 у внука.
16.03.2016 г. сын с внуком подарили бабушке каждый свою долю.
17.11.2020 г. бабушка умерла, оставив квартиру в наследство сыну. Сейчас сын хочет продать квартиру и купить другую, однако сейчас рыночная стоимость квартиры составляет 6,3 млн. руб.

Прим. продавец своим правом на налоговый вычет в размере 260 т.руб. еще не воспользовался.

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Артур! Давайте по порядку. 1. Если не пользовался налоговым вычетом до 2 млн. руб, положенным согласно п.3 ст.220 НК РФ, т.е. не получил возврат налога на 260 т.р., то из дохода можно вычесть налоговый вычет в размере 1 млн. руб. либо фактические документально подтвержденные расходы на приобретение ПРОДАВАЕМОЙ квартиры согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ, но и на вычет в 2 млн. руб., положенного налогоплательщику при покупке жиля раз в жизни. Налог берется с разницы между налогооблагаемым доходом и суммой налоговых вычетом либо документально подтверждённых расходов. При этом есть нюанс: Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. В переводе на русский язык это означает, что если наследодатель не пользовался вычетом до 2 млн. руб. на саму недвижимость и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам, то можно уменьшить доход на сумму таких расходов. В этой связи в вопросе нет информации о том, почем наследодатель купила квартиру. А в этом случае налог будет для налогового резидента = 13% * (6,3-1-2) млн. руб., но за доход берут не менее 0,7 кадастровой стоимости. Т.е. если 0,7 кадастровой по продаваемой квартире > 6,3 млн. руб., то берется 0,7 кадастровой. Если меньше, то берется 6,3 за доход в формуле выше. 2. Сумма расходов на новую квартиру не влияет на налог к уплате с проданной квартире. Еще раз повторюсь, что здесь важны расходы на приобретение наследодателем продаваемой Вами квартиры, а не вновь купленной. 3. На сумма расходов наследодателя по покупке продаваемой квартиры, если их можно документально подтвердить и наследодатель не пользовалась вычетом по пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ. Более подробно об этом написал в пункте 1. 4. Декларация подается до 30 апреля следующего года согласно ст.229 НК РФ. 5. Камеральная проверка 3 месяца, на перечисление 1 месяц с подачи заявления. Как правило укладываются в эти 4 месяца. Никак не изменится, т.к. расходы на покупку новой не учитываются в налоговой базе. Они лишь влияют на право получить вычет в 2 млн. руб., т.е. из стоимости новой квартиры Вы сможете использовать только 2 млн. руб. в уменьшение налогооблагаемого дохода.

Перетрухин Виталий Александрович · Answer

Здравствуйте!
17.11.2020 г. бабушка умерла, оставив квартиру в наследство сыну. Сейчас сын хочет продать квартиру и купить другую, однако сейчас рыночная стоимость квартиры составляет 6,3 млн. руб.
Так как со дня смерти наследодателя прошло менее 3 лет, при продаже этого имущества возникает обязанность по налогу.
Варианты уменьшения налога (применяются вместе):
1. Имущественный налоговый вычет, когда налог считается только с суммы сверх 1 млн. руб.
2. При покупке новой квартиры в этом же году вычет, который можно получить в связи с покупкой (13% от 2 млн. руб = 260 тыс. руб) можно зачесть в счет уплаты налога.
В итоге: 6,3 - 1,0 - 4,8 (или минус 7,2 - если зачесть расходы на ремонт)

Забудкин Лев Мирославович · Answer

Если три года с вступления в наследство (а не со смерти бабушки) не прошли, то придётся уплатить 13%, это считается доходом (3 года не прошли). Продаст, налог заплатит, а потом купит новую квартиру, и вот тут у него будет право на налоговый вычет. Но я думаю ему ещё рано продавать, 6 месяцев прошло с момента смерти? Если нет, то могут ещё появится наследники. Да и после 6 месяцев с момента смерти, могут восстановить пропущенный срок, тогда уж внучку не поздоровится, придётся делить свою новую квартирку, а если она в ипотеке будет, то банк её тупо продаст с торгов за бесценок и всё. Таких случаев оооочень много.

Озереденко Светлана Николаевна · Answer

Здравствуйте! 1. Если применить вычет в 1 мил. руб, то налог уплачивается с 5,3 мил. 13% 2. 3. Нормами налогового законодательства предусмотрена возможность уменьшения облагаемых НДФЛ доходов от продажи имущества на сумму произведенных расходов на его приобретение (подп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса). Такой порядок применяется вместо имущественного налогового вычета (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). 4. Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2022 года. 5. Вам необходимо либо дождаться 3 года, либо если продадите попадете под налог. Впрочем если Вы продадите и в течении полу года купите, то декларацию подаете как и на продажу, так и на покупку. Таким образом покажете что доход не был получен, а налог платиться именно от дохода. Всего Вам наилучшего!

Елесин Александр Владимирович · Answer

1) Если взять вычет 1 000 000, то налоговая база 5 300 000 - налог 13%, то есть сумма налога 689 000. НК РФ Статья 53. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов и т.д. 2) Продажа и покупка квартиры - суть разные операции и зачёта нет как такового при этом по нормам НК РФ. То есть всё одинаково в обоих случаях. 3) Налог с разницы продажа-купля только по одному объекту - купили за 4 000 000 - продали за 4 500 000 - налогооблагаемая база 500 000 - но это именно по оной квартире ранее купленной и продаваемой после. Да, время владения не более 3-х лет всюду, иначе есть освобождение от налога в ряде случаев, а при времен владения более 5 лет налога от продажи хоть за 100 000 000 нет. 4) Декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года - надо подать, заплатить налог до 15 июля. 5) Выше ответил уже. По проданной - когда есть обязанность платить налог - сроки указал, а по купленной - тут сроков нет, так как тут нет дохода, а только вычет может быть. Три года срок по вычету до покупки - а далее - нет срока. Но вычет один раз - 2 000 000 или несколько раз (не так давно придумали) - но суммарно 2 000 000.

Артур · Answer

Письмо Минфина России от 𝟎𝟑.𝟎𝟗.𝟐𝟎𝟐𝟏 𝐍 𝟎𝟑-𝟎𝟒-𝟎𝟓/𝟕𝟏𝟒𝟗𝟖 доход от продажи имущества, полученного в порядке наследования, может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, или на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества при соблюдении условий, установленных абзацем восемнадцатым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ размер имущественного налогового вычета, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не может превышать 𝟐 𝟎𝟎𝟎 𝟎𝟎𝟎 рублей. Письмо ФНС России от 𝟏𝟎.𝟎𝟒.𝟐𝟎𝟐𝟎 𝐍 БС-𝟒-𝟏𝟏/𝟔𝟏𝟎𝟔@ Вместе с тем, в ситуации, изложенной в рассматриваемом запросе Управления, у наследодателя отсутствуют *документально подтвержденные расходы* на приобретение квартиры в связи с тем, что указанный объект недвижимого имущества получен данным лицом *также по договору дарения*.

Продажа наследуемой квартиры и налог - как уменьшить расходы при перепродаже и воспользоваться налоговым вычетом

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Сумма 13% налога с продажи жилья платится свыше 1 млн. рублей или до 1 млн. тоже? Спасибо.

Налог при продаже квартиры через месяц за ту же сумму - существует ли обязательство и по каким правовым нормам?

Как избежать налога на прибыль при продаже квартиры при покупке большей площади в другом регионе?

Если квартира находится в собственности менее трех лет, стоимость ее до 1000000 руб. Нужно будет мне платить налог при продаже?

Я продаю квартиру и сразу же покупаю другую большей стоимости, должна я буду платить налог с продажи.

Вопросы налога с продажи - сколько платить, когда обязательно, а когда нет, и как его вернуть?

Будет ли Налог с продажи квартиры если сразу продать по той же цене по которой купил?

Как получить налоговый вычет при продаже приватизированной квартиры за 1 млн, когда время её владения меньше 3 лет?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59