Могут ли требовать отчет о счетах в разных банках самозанятого после регистрации налогового режима?

Здравствуйте

Ринат

То, что было раннее (ваши доходы в других банках и счетах) до регистрации вас как самозанятого проверять не будут как указано в п.3 ст.7 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2022)

Статья 7. Порядок признания доходов

1. В целях настоящего Федерального закона датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

2. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

3. Индивидуальные предприниматели, ранее применявшие иные специальные налоговые режимы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, при переходе на специальный налоговый режим не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Ваши опасения несколько надуманы!

Никакого отчета у Вас не потребуют. Если ИФНС что-то обнаружит - будет налоговая проверка -

НК РФ Статья 87. Налоговые проверки

и далее санкции могут быть.

Нет ни у кого прямого права интересоваться происхождением Ваших финансово - хотя объяснения надо иметь!

Здравствуйте! Этот вопрос задавал почти каждый самозанятый. Но, во-первых, пока проверки самозанятых нужно согласовывать аж с самой ФНС. Обычная районная инспекция такое решение принять не может. Во-вторых, даже если провести контрольную закупку, она докажет лишь неуплату НПД по одному эпизоду. Налоговая не видит никакие поступления ни на чью карту, будь то карта организации, ИП или обычного физлица. Чтобы получить доступ к счету, нужно запустить выездную проверку. Ввиду того, что Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" только входит в жизнь самозанятых, мер регулирования и контроля не разработали. Но налоги платить надо!

Здраствуйте!

У налоговой право такое есть, но не из-за того, что вы стали самозанятым.

(ФЗ от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход").

Но как показывает практика-ничего у вас требовать не будут!

Здравствуйте Ренат!

Могу Вас успокоить, но регистрация в качестве самозанятого на основании Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ вообще не предполагает никаких камеральных проверок счетов граждан.

Доброго утра, Ренат!

Налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном ст. 4 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция).

У налогоплательщика налога на профессиональный доход могут потребовать банки документы, подтверждающие происхождение денег.

Что касается денег на счетах и депозитах открытых ранее события получения статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход, то их получение не связано с получением статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход, и потребовать отчета о происхождении денег с вас банки не смогут, на данном основании.

Банки интересуются происхождением денег клиента в связи с запросами ФНС.

Но, информацию из вашего вопроса, налоговые органы вправе затребовать у банка, а банк у вас, только в рамках камеральной или выездной проверок.

Так, что если будет ФНС проводить налоговую проверку вас иди банка, то банк может у вас затребовать документы о происхождении денег на ваших счетах.

Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов:

1) камеральные налоговые проверки;

2) выездные налоговые проверки.

Банк вправе у вас спросить, откуда у вас деньги и по иному основанию. Спрашивая, откуда у вас появились деньги, банк может исполнять требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ.

Согласно ст. 1, целью этого закона является выявление незаконного получения денежных средств и предотвращение финансирования преступной деятельности.

Поэтому да, банк вправе запрашивать документы, если их происхождение кажется ему подозрительным.

Добрый день! В рамках налогового контроля налоговый орган может истребовать выписки с расчетных счетов. Но как правило, чтобы их заинтересовать, нужны существенные доказательства. Это в виде регулярных перечислений в большой сумме и при этом неуплаты налоговых платежей. Если у Вы регулярно платите налог и суммы у Вас не большими суммами проходят, то специально в отношении Вас проводить проверку всех Ваших операций по счетам нет смысла. У них нет столько административного ресурса, чтобы проверить у всех и все операции им достаточно работы для проверки организаций и индивидуальных предпринимателей с большими оборотами.