Влияет ли наличие земельного участка на налог при продаже квартиры?

Question

Мы планируем продать квартиру, находящуюся в собственности более 3 лет (с 2018 года) и являющуюся единственным жильем. Также в собственности имеется земельный участок (в другом населенном пункте). Вопрос - влияет ли наличие земельного участка на расчёт налога при продаже квартиры?

Елесин Александр Владимирович · Accepted Answer

Нет, каждый объект - это отдельная история. Участок никак не влияет на квартиру.

Для Вас - вот норма -

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

...

Так что для единственного жилья - срок владения 3 года - то есть Вы не будете платить налог при продаже

Садыков Ильдар Фанисович · Answer

Здравствуйте, Дарья! Нет, не влияет. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ в данном такие не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения):

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

В статье 217.1 НК РФ, на которую делается отсылка из указанной нормы права, оговорено, что если жилье единственное, то действует 3-летний срок владения для продажи без налога. Наличие земельного участка на данную ситуацию не влияет.

Кочетков Александр Владиленович · Answer

В данном случае налог на квартиру платить не нужно при продаже, срок владения составляет более 3 лет, а вот если участок, тогда будете платить 13%.

- см. ст. 217.1 НК РФ.

Попов Павел Евгеньевич · Answer

Дарья, доброго времени! Нет, наличие участка земли не влияет на расчет налога при продаже вами квартиры. И если вы владели квартирой более трех лет, то вы освобождены от уплаты налога при продаже единственной квартиры вашей собственности. Правовое основание - п. 7.1 статьи 217 НК РФ. Данный момент является особенностью освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Влияет ли наличие земельного участка на налог при продаже квартиры?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Вопросы о налоге при продаже квартиры после договора мены и по наличию другой собственности

Продажа собственной квартиры для покупки новой - нужно ли платить налог?

Налог на продажу 1/2 подаренной квартиры в 2019 году - рассчет и ответ

При покупке другой квартиры, при оформлении сделки на жену, сможет ли она получить возврат налога?

Собираемся продать квартиру, находящуюся менее трёх лет в собственности, с одновременной покупкой другой квартиры с доплатой.

Вопросы легальности доступа через земельный участок сельхозназначения со стороны арендатора

Вопрос об уплате налога при продаже квартиры после расторжения дарения

Необходимо ли выплачивать налог при продаже квартиры

Вопросы прописки при продаже и покупке квартир в Москве - последствия и возможные решения

Какой налог нужно будет выплатить при продаже квартиры, приобретенной в браке в 2010 году и подаренной 1/2 частью в 2013 году?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59