Какой налог уплатить при продаже машиноместа - как физическое лицо или ИП?

Question

Продаю машиноместо (в собственности с июня 2019 г), которое сдавал в аренду как физ лицо и платил НДФЛ 13 %.В ноябре 2022 оформил ИП, основной вид деятельно 68.20 сдача в аренду нежилого имущества и дополнительный 68.10 покупка и продажа собственного имущества, машиноместо как ИП не сдавалось. Какой налог я должен буду уплатить при продаже мм, каф физ лицо 13% от суммы продажи или как ИП 6% от дохода? Если продать как ИП физ лицу нужно пробить кассовый чек и внести сумму продажи в реализацию, при такой продаже могу я указать личный счет а не р/с ИП?

Кушнир Анна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Дмитрий!
Налог платить надо, так как владеете менее 5 лет.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.02.2018)

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейнымкодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
———————
Если машиноместо Вы не использовали в предпринимательской деятельности, то продавать его Вы должны как физическое лицо по ставке 13% для резидента РФ. Сумму дохода Вы сможете снизить за счет документально подтвержденных расходов на покупку машиноместа или на 250 тыс. рублей имущественного налогового вычета. Также учитывайте кадастровую стоимость машиноместа: если договорная больше 70% кадастровой, то платите исходя из 70% кадастровой за минусом расходов или вычета.
———————
Если Вы сейчас начнёте сдавать в аренду машиноместо от ИП, то сможете продать его, как ИП.
При продаже недвижимости физлицу предприниматель обязан использовать ККТ. 
Чек, сформированный при такой сделке ничем не отличается от чека, сформированного при продаже обычного товара. 
Вам будет нужно внести сумму продажи в реализацию.
При такой продаже Вы не можете указать личный счет, а не р/с ИП.

Садыков Ильдар Фанисович · Answer

Здравствуйте, Дмитрий! Важно то, какая сейчас система налогообложения. Если Вы сейчас на упрощенке (ст.346.12 НК РФ), то должны будете уплатить налог в размере 6%. НДФЛ тут ни при чем, льгота на долгосрочное владение, предусмотренная п.17.1 ст.217 НК РФ на эту ситуацию не распространяется, т.к. объект использовался в предпринимательской деятельности и не важно, что тогда еще не оформили ИП. Продаете от своего имени, можете указать статус ИП, на налоги это не влияет, пробиваете кассовый чек и вносите сумму продажи в реализацию, какой счет указывать, это Вам решать. Если как ИП, то укажите счет ИП.

Парфенов Валерий Николаевич · Answer

Вы только в ноябре 2022 года стали ИП. Вы физически не могли, если только в ноябре 2022 года зарегистрировались в качестве ИП, использовать это машиноместо как предприниматель.

Свои машиноместом вы пользовались как физическое лицо, а поэтому при продаже ММ должны уплачивать налог как физическое лицо, а не как ИП.Так как ММ находится у вас в собственности меньше пяти лет то, Вы согласно статьи 217 НК РФ не освобождены от уплаты налога.

При продаже ММ вы на основании статьи 220 НК РФ имеете право применить налоговый вычет в сумме 250000 руб для уменьшения налогооблагаемой базы.

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Налог при продаже места платите как физлицо 13%.

ИП здесь не при чем.

Это собственность физлица.

Минимальный срок владения 5 лет, тогда налог платить не нужно.

Сперва место надо на ИП оформить и только потом продавать.

Но будут вопросу у ФНС, изначально это собственность физика)

- см. ст. 208-210, 217 НК РФ.

Дмитрий · Answer

Прочитайте внимательнее мой вопрос, я сдавал как физ лицо данное мм, платил налог 13% т.е мм было использовалось в коммерческих целях. Теперь я ИП и хочу продать с налогом 6% , но мм не сдавал как ИП, это возможно или как физик только. Просто очень много нюансов по данной продаже, заплатишь как физик 13%, могут налоговики придраться, почему не как ИП, все ОКВЭДЫ есть для этой деятельности, не пробил чек как ИП огромные штрафы, вот и не знаю как поступить в данной ситуации.

Какой налог уплатить при продаже машиноместа - как физическое лицо или ИП?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Какой налог нужно будет заплатить при продаже квартиры, сдаваемой ранее как физическое лицо и ИП?

В каком размере уплачивать в данном случае налог с полученных от продажи доходов?

Налоги при продаже нежилого помещения ИП - особенности для долгосрочной собственности и видов деятельности

Продажа не жилого помещения - налоги, льготы и статус аренды

Налоговые вопросы при продаже нежилого помещения - УСН, ОКВЭД аренда или 3-НДФЛ?

Налоговая инспекция требует уплаты НДС и НДФЛ при продаже грузового автомобиля физическим лицом

НДС и НДФЛ при продаже нежилого помещения ИП в 2021-2022 годах

Как рассчитать налог на прибыль с продажи нежилого помещения и возможность учета расходов на приобретение в декларации

Какой налог должен будет заплатить продавец при продаже ранее сдаваемой в аренду квартиры?

Сдача декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости и осуществлении предпринимательской деятельности

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59