Как избежать налогов при оформлении безпроцентного займа с ООО?

₽ VIP

Займ не облагается никакими налогами, поскольку это не является доходом, ни для физического, ни для юридического лица. Заверять договор займа у нотариуса так же нет необходимости, он должен быть составлен в простой письменной форме с соблюдением всех необходимых реквизитов.

В случае получения Вами беспроцентного займа от ООО, у Вас возникает доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, которые организация или индивидуальный предприниматель предоставили физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Налоговая база в данном случае определяется как превышение суммы процентов по займу, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования Банка России, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Если я правильно понял, то по условиям договора у Вас 0% по займу. Данный доход подлежит налогообложению по ставке 35%. Такой доход у Вас будет также, если проценты по займу будут ниже 2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. Данный налог обязан исчислить, удержать у Вас и уплатит в бюджет ООО как ваш налоговый агент. В случае если ООО не сможет удержат у Вас этот налог, то ООО обязано сообщить об этом в налоговую инспекцию.

Если по условиям договора ставка процентов будет больше или равна 2/3 ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату уплаты процентов по займу, то налогооблагаемого дохода у Вас не возникает. Однако, тогда вы будете платит проценты по займу ООО.

Какой вариант для Вас более выгодней считай сами.