Как получить налоговый и имущественный вычеты при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде, будучи безработным?

Question

Может ли безработный получить налоговый вычет при продаже и покупке квартир в одном налоговом периоде?
Помогите, пожалуйста, разобраться в налогах при продаже-покупке квартиры.
Ситуация: в сентябре 2022 года муж получил свидетельство о собственности на квартиру, которая досталась по наследству от его матери, умершей 11 марта 2022 года.
В 2023 году квартира будет продаваться, то есть до истечения минимального трехлетнего срока. При этом важно отметить, что муж официально не работает.
И собственно вопросы:
1. Правильно ли я понимаю, что для получения налогового вычета 260 тыс. (максимального), муж должен купить другую квартиру стоимостью не менее 2 млн. рублей в том же году, в котором продаст полученную по наследству? Так как это единственный год, в котором с него будет взиматься налог на доходы.
2. Будучи безработным, сможет ли муж получить имущественный вычет 1 млн при продаже полученной по наследству квартиры?
3. При продаже и покупке квартиры в одном году может ли муж получить оба вычета (1 млн для снижения налогооблагаемой базы и 260 тысяч при покупке)?

Петрова Наталья Евгеньевна · Accepted Answer

Добрый день! Отвечаю на ваши вопросы. Для получения вычета 260 000 рублей у мужа должен быть официальный доход, с которого уплачен НДФЛ. Так как муж безработный, то единственным доходом для него будет сумма, полученная от продажи квартиры. То есть, до 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры, нужно заплатить НДФЛ 13% от суммы, полученной от продажи квартиры. При этом можно вычесть из этой суммы 1 млн рублей в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса. Чтобы это сделать, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Далее, если новая квартира будет куплена в том же году, что и продана старая, можно уменьшить сумму дохода, подлежащего налогообложению, на сумму расходов на покупку новой квартиры, возможно, это будет выгоднее, чем применять вычет 1 млн. Что касается возможности получить вычет 260 000 рублей, то при покупке квартиры в том же году вычет можно будет зачесть в счет уплаты налога.

Новоселова Наталья Геннадьевна · Answer

Муж будет продавать квартиру в 2023 году. Отчитаться за продажу он должен до 30 апреля 2024 года. Налог с продажи составит 13%. Уменьшить налоговую базу можно на 1 млн руб. Все верно. Если он в 2023 году купит другое жилье, то он будет иметь право на налоговый вычет в 260 тыс. руб., при условии, что ни разу не воспользовался еще данным правом. В этом случае применится право взаимозачета, т.к. другого дохода у него нет. Денег он не получит, но и платить, возможно, не придется. Все зависит от сумм покупки и продажи.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

1.Нет. Он должен иметь доход с которого удерживался НДФЛ.
2.Да.
3.Да, если будет работать, то ему будет возвращаться налог на доходы, который он уплатит с 23 года.

Как получить налоговый и имущественный вычеты при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде, будучи безработным?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Возможно ли получить имущественный налоговый вычет за жену, если муж уже использовал свое право на вычет?

Возможно ли получить вторичный имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры и покупке другой в одном налоговом периоде?

Получила имущественный налоговый вычет за 2014 г могу ли я получить налоговый вычет за лечения в 2014 г.

Возможен ли имущественный налоговый вычет при уплате подоходного налога по ставке 35% в 2016 году при покупке квартиры

Скажите, можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме (когда права собственности

Электронный аукцион по продаже квартиры в Новороссийске, Россия

Возможно ли получить налоговый вычет на проданную квартиру, если при покупке не оформляли вычет?

Хочу узнать, можно ли получить имущественный налоговый вычет за покупку квартиры с налогов по доходам, облагаемым по ставке 9%

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры через материнский капитал?

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде - совет по налоговому вычету и взаимозачету для неработающей пенсионерки

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке новой квартиры, если уже воспользовался вычетом ранее?

Может ли иностранный гражданин с видом на жительство, при покупке квартиры получить имущественный налоговый вычет? Спасибо.

Возможно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры в 2014 году при работе с неофициальным доходом

Имеет ли право моя мать пенсионер на возвращение части суммы при покупке квартиры (имущественный налоговый вычет) . Спасибо.

Вопросы о налогах при продаже и покупке недвижимости в результате наследства

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка без дохода?

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и доли в недвижимости?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за прошлые годы, если я на пенсии?

Могу ли я получить имущественный налоговый вычет за покупку квартиры в новом выстроенном доме, будучи неработающим пенсионером?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59