Налог на продажу комнаты и приобретение нового жилья - каковы последствия, если прибыли нет и оба объекта находятся в собственности менее 3-х лет?

Question

Если я продаю комнату за 2500000 и сразу покупаю две другие комнаты, какой налог я заплачу, если прибыли от продажи нет, все деньги будут потрачены на покупку другого жилья, в собственности менее 3-х лет?

Грудкин Борис Владимирович · Accepted Answer

Уважаемая Евгения Васильевна, хотя понятие "стандартный имущественный вычет" дейчтвительно отсутствует в Налоговом кодексе, это выражение часто употребляется для обозначения имущественного вычета, предусмотренного пп.1 п.1 ст. 220 НК в фиксированной сумме 1 млн. руб. (или 250 тыс. руб.) В отношении указанных Вами трех вариантов для лучшего понимания вопрошающим необходимо пояснить, что 1) и 2) действительно являются "вариантами" - по выбору налогоплательщика можно выбрать либо то, либо другое. Вычет же, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, указанный Вами как вариант 3), может быть предоставлен ПОМИМО указанного выше вычета, предусмотренного пп. 1 п. ст. 220 НК и ОДНОВРЕМЕННО с ним, если покупка недвижимости осуществлялась в том же налоговом периоде, что и продажа. При этом возможна ситуация (как у вопрошающего), что сумма вычетов по ст. 220 НК (3 млн. руб.) превысит сумму дохода от продажи недвижимости в указанный период (2,5 млн. руб.) Отвечая на дополнительный вопрос о порядке возврата, точнее, использования суммы остатка этого вычета, поясню: при подаче налоговой декларации и заявлений на вычет налогоплательщик вправе подать заявление о возврате суммы подоходного налога, удержанного в отчетный год с его зарплаты. Сумму налога возвратят на указанный им в заявлении счет. Если и при этом вычет не будет израсходован в полной сумме, остаток перейдет на следующий год, и в его пределах бухгалтерия на основании уведомления налоговой не будет удерживать НДФЛ с зарплаты.

Горлышева Евгения Васильевна · Answer

Если расходы будут равны и больше доходов от продажи недвижимости, воспользуйтесь имущественным налоговым вычетом в виде уменьшения доходов на расходы, понесенные в тех же целях, в порядке ст.220 НК РФ. В срок до 30 апреля года, следующего за годом сделки, Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию о доходах и заявление на предоставление имущественного вычета.

Грудкин Борис Владимирович · Answer

Вообще объектом налогообложения НДФЛ является не прибыль, а доходы (без учета расходов). 
Но есть право на вычеты. В Вашем случае: 1 млн. руб. - стандартный имущественный вычет при продаже комнаты, и 2 млн. руб. - вычет при покупке (предоставляется один раз в жизни).
Так что государство Вам еще должно останется :) Будет возвращать.

Горлышева Евгения Васильевна · Answer

Не существует никакого "стандартного имущественного вычета" на 1 млн.руб. Согласно ст.220 НК РФ право на имущественный вычет возможен в трех вариантах: 1) не облагается налогом 1 млн.руб с дохода от продажи недвижимого имущества (либо 250 тыс.руб. с дохода от продажи иного (движимого) имущества), находившегося в собственности менее трех лет, с остальной суммы уплата НДФЛ 13%; 2) доходы от продажи имущества уменьшаются на расходы, понесенные в тех же целях, в одном налоговом периоде (календарном году), с положительной разницы налог 13%, при отрицательной или равной 0 налог не уплачивается из-за отсутствия налоговой базы; 3) возврат из бюджета уплаченного или подлежащего уплате в будущих периодах НДФЛ с расходов на покупку или строительство жилья в пределах 2 млн.руб., а также с процентов по ипотечным кредитам. Имущественный вычет предоставляется один раз в жизни, поэтому либо имущ.вычет с 1млн.руб + 13% с 1,5 млн.руб. и никакого возврата из бюджета по расходам на покупку жилья, либо с 2,5 млн.руб. уплачиваете НДФЛ 13% и по имущественному вычету возвращаете 13% с расходов на покупку в пределах 2 млн.руб (260 тыс.руб.), либо "доходы минус расходы" уплата налога 0.

Налог на продажу комнаты и приобретение нового жилья - каковы последствия, если прибыли нет и оба объекта находятся в собственности менее 3-х лет?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Продаю комнату и покупаю одиноком. Квартиру. Комната менее трех лет в собственности. Буду платить налог?

Налог при продаже комнаты и покупке новостройки - сокращение срока владения - увеличит ли налог?

Оплата налога 13% при продаже комнаты и покупке квартиры - ситуация с собственностью менее 3 лет.

Если я продам комнату за 2500000 и куплю две комнаты за 1700000 и за 600000, какую сумму налога я заплачу?

Плис. Продаю комнату и покупаю другое жилье. В какой срок надо уложиться чтобы не платить налог? В собственности менее 3 лет.

Какой будет подоходный налог, если комната была менее 3-х лет в собственности и продается за 1100000?

Нужно ли платить налог за продажу комнаты и возможность возврата налога при покупке новой недвижимости

Возможно ли получить свободную комнату в коммунальной квартире, где я проживаю и прописан

Как оформить выкуп доли в комнате у собственника в коммунальной квартире?

Теперь перед нами стоит вопрос - выкупать соседнюю комнату или не выкупать, хотя, никто ещё не предлагал её выкупать.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59