Налог от продажи имущества

Согласно статье 214.10 Налогового кодекса РФ, при продаже недвижимости, полученной в дар от близкого родственника (в данном случае от отца), налогооблагаемая база определяется как разница между ценой продажи и суммой расходов на приобретение.

Поскольку отец ранее использовал налоговый вычет, то сумма расходов на приобретение квартиры уменьшается на сумму вычета.

Налогооблагаемая база = Цена продажи - (Стоимость квартиры по ДКП - Налоговый вычет)

Налогооблагаемая база = 7 800 000 - (4 386 564 - 260 000)

Налогооблагаемая база = 3 826 564 рубля

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%.

Сумма налога = Налогооблагаемая база * Ставка НДФЛ

Сумма налога = 3 826 564 * 0,13

Сумма налога = 497 453 рубля

Способы уменьшения суммы налога

Имущественный налоговый вычет

Сын может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного налогового вычета в размере 1 миллиона рублей.

Налогооблагаемая база с учетом вычета = 3 826 564 - 1 000 000

Налогооблагаемая база с учетом вычета = 2 826 564 рубля

Сумма налога с учетом вычета = 2 826 564 * 0,13

Сумма налога с учетом вычета = 366 453 рубля

Расходы на приобретение квартиры

Сын может также уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, связанные с приобретением квартиры, такие как:

Расходы на регистрацию права собственности

Расходы на оценку квартиры

Расходы на ремонт (при наличии подтверждающих документов)

Продажа квартиры через 5 лет после получения в дар

В вашем случае, отец подарил квартиру сыну в 2022 году, следовательно, на момент продажи в 2024 году, сын будет считаться владельцем квартиры в течение менее трех лет. Это означает, что он должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи квартиры.

Налог рассчитывается следующим образом:

1. Определяется сумма дохода от продажи квартиры. В вашем случае, цена продажи составляет 7 800 000 рублей.

2. Из этой суммы вычитаются расходы, связанные с приобретением квартиры. Сюда входят остаток долга по ипотеке в размере 3 300 000 рублей и первоначальный взнос отца в размере 658 565 рублей. Таким образом, расходы составят 3 958 565 рублей.

3. Разница между доходом и расходами будет являться налогооблагаемой базой. В вашем случае, эта разница составит: 7 800 000 - 3 958 565 = 3 841 435 рублей.

4. Налогооблагаемая база умножается на ставку налога на доходы физических лиц, которая составляет 13%. В результате получаем сумму налога: 3 841 435 * 0.13 = 499 387 рублей.

Однако, есть возможность снизить эту сумму. Поскольку отец уже использовал свое право на получение налогового вычета при покупке квартиры, сын может использовать свое право на получение налогового вычета при продаже имущества. Это позволит ему дополнительно уменьшить налогооблагаемую базу.

Право на налоговый вычет при продаже имущества позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму до 1 000 000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база может быть снижена до 2 841 435 рублей (7 800 000 - 1 000 000 = 2 841 435).

Рассчитаем налог с учетом налогового вычета:

2 841 435 * 0.13 = 369 387 рублей.

Это означает, что с учетом налогового вычета, сумма налога снизится с 499 387 до 369 387 рублей.

НК РФ Статья 217.1.

А как вы собрались продавать ипотечную квартиру, долг за которую не погашен?

Для расчета налога при продаже квартиры необходимо учитывать следующие факторы:

1. Сумма выручки от продажи квартиры: 7 800 000,00 рублей

2. Оставшийся долг по ипотеке: 3 300 000,00 рублей

3. Сумма первоначального взноса: 658 565,00 рублей

4. Сумма, полученная от банка: 3 728 000,00 рублей

Исходя из этих данных, сумма налога на доход от продажи квартиры будет рассчитываться как разница между выручкой от продажи и расходными частями (оставшийся долг по ипотеке, сумма первоначального взноса, сумма, полученная от банка) и подлежит налогообложению по ставке 13%. Однако, так как отец делал налоговый вычет единожды в 2021 году, можно попытаться уменьшить налог при продаже квартиры.

Один из способов уменьшить налоговую нагрузку при продаже недвижимости - это уменьшить налоговую базу путем учета расходов на улучшение недвижимого имущества (ремонт, обновление и т.д.). Поэтому, если сын вложил средства в улучшение квартиры после того, как она была подарена ему отцом, то эти расходы могут быть учтены и уменьшить налог.

Для более точного и конкретного расчета налога рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в данной области.

Либо Продайте двадцать пятом-26 году, этим освободить от налога 3-ндфл в порядке статьи 217.1 НК

Уважаемая Наталия!

Сумма налога 13% от общей стоимости. В случае дарения недвижимости, когда в договоре указывают сумму, НДФЛ начисляется от неё. Если не указывают — для расчёта берут кадастровую стоимость жилья, которая действует по состоянию на 1 января в год продажи.

Исключением, не облагающимся налогом (согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.), будет подарок от членов семьи: по закону к ним относятся супруги, дети и родители, или от близких родственников — это бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры полные или по одному из родителей. Налог с продажи подаренной недвижимости не требуется платить, если к моменту продажи прошёл минимальный срок владения: если квартиру подарили члены семьи и близкие родственники, подождать нужно три года, в прочих случаях необходимый срок — пять лет. В выписке из ЕГРН и свидетельстве о праве собственности указывают дату регистрации имущества — от неё и начинается отсчёт.