Какие налоги возникают при продаже квартиры, унаследованной от родственника?

Question

Две сестры имеют по 1/2 доли в двух квартирах. По договору мены - одна, доплатив другой сестре разницу в цене квартир, стала собственницей двушки и другая стала собственницей однушки. Получили эти квартиры лет 20+ по наследству. Если продавать квартиру, будет взиматься налог за квартиру или нет? Надо ждать 3 х лет или, учитывая, что договор мены осуществляется между родными сёстрами, которые унаследовали эти доли в квартирах более 20 ти лет назад, может каждая из них продать свою квартиру без проблем?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Яна Александровна! Не будет. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.

Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415

моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

Аналогичная позиция изложена в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. N 03-04-05/88189 Об уплате НДФЛ при продаже квартиры.

А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли не важно.

Если же Ваша первично приобретенная доля находится в собственности меньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) при продаже всей квартиры платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Так что все зависит от времени владения Вашей первоначальной долей. А ей сами пишите владеет более 20 лет.

Фикачев Игорь Владимирович · Answer

Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.

Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.

Граждане должны платить налог на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, составляет три года. Напомним, что права на имущество, подлежащие регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр. В то же время в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Налог при продажи до 3х лет придется платить.

Гордеев Александр Владимирович · Answer

В вашей ситуации при продаже квартиры по договору мены налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не нужно.

поясню:

1. Наследство:

- Вы и ваша сестра унаследовали по 1/2 доли в двух квартирах более 20 лет назад.

- Срок владения унаследованной недвижимостью для целей расчета НДФЛ исчисляется не с момента регистрации права собственности, а с даты смерти наследодателя.

- Следовательно, срок владения каждой из вас своей долей в квартире уже превышает 3 года.

2. Договор мены:

- Обмен квартир между близкими родственниками (братьями, сестрами, родителями, детьми, дедушками, бабушками) не считается продажей.

- Это означает, что при такой сделке не возникает обязанности уплачивать НДФЛ.

Важно:

- Условие о родстве должно быть подтверждено документами.

- В вашем случае это могут быть свидетельства о рождении.

Дополнительные сведения:

- Даже если вы получили квартиры по наследству давно, но договор мены заключаете сейчас, на момент сделки срок владения каждой из вас своей новой квартирой будет меньше 3 лет.

- В этом случае с продажи новой квартиры вам придется уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной вами доплаты от сестры.

- При расчете налога вы можете воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 рублей.

- Перед заключением договора мены рекомендуется проконсультироваться с юристом.

- Юрист поможет вам правильно оформить документы и избежать проблем с налоговой службой.

Ссылки на закон:

Статья 217.1 Налогового кодекса РФ: [www.consultant.ru]

Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 N 03-04-05/41546: [nalogov.net]

Какие налоги возникают при продаже квартиры, унаследованной от родственника?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Будит ли взиматься налог с квартиры стоимостью 999000 р. И вообще с какой суммы взимается налог

Будет ли взиматься налог с продажи квартиры полученной в наследство год назад. Стоимость квартиры 700000 рублей.

При какой сумме продажи автомобиля взимается налог? Взимается ли налог при покупке автомобиля?

При продаже квартиры будет ли взиматься налог? (квартира перешла по наследству, в собственности менее года)

С какой суммы при продаже квартиры взимается налог, квартира в собственности менее 3 лет.

Продажа квартиры, полученной в наследство от умершего супруга, в течение 3 лет - будет ли взиматься налог?

В каком размере будет взиматься налог на подаренный в деревне дом или приусадебный участок

Можно ли продавать квартиру дешевле инвентаризационной стоимости и будет ли взиматься налог?

Продаем квартиру. С какой суммы не будет взиматься налог, если квартира у нас меньше 3 х лет и имеется еще одна квартира?

Будет ли взиматься налог на недвижимость с семьи пенсионеров?

Я собственник продаю квартиру будет ли взиматься налог с продажи.

Как будет взиматься налог на квартиру, принадлежавшую умершему наследнику, находившемуся в совладении?

Если я пенсионер и продаю квартиру за 300 т.р.с меня будет взиматься налог с продажи Спасибо.

Меня зовут Дмитрий у меня вопрос: Жена продаёт квартиру в Казахстане в каком случае будет взиматься налог?

Продаю квартиру приобретенную в 2015 году, хочу узнать как будет взиматься налог?

Будет ли взиматься налог с продажи квартиры при переезде в другой город?

С какой стоимости будет взиматься налог на имущество-с приватизационной стоимости БТИ или рыночной и какой % от нее

Я слышала, что с 1-го января 2006 года за наследство не будет взиматься налог.

Оплата подоходного налога на покупку квартиры. Налог взимается со всей суммы квартиры или же от части суммы?

С какой суммы продажи квартиры взимается налог.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59