Налог с продажи в случае дарения

Добрый день!

1) Если Вы продадите участок ранее минимального срока владения (3 года в вашем случае, ст. 217 Налогового кодекса), то по общему правилу Вы должны будете заплатить НДФЛ 13% от дохода, полученного от продажи участка.

2) Законом установлены различные льготы, позволяющие снизить сумму налога, например вычет 1 000 000 рублей (ст. 220 Налогового кодекса). Это значит, что если кадастровая стоимость участка не превышает 1 400 000 рублей и в договоре купли-продажи будет указана сумма не больше миллиона, Вы можете получить освобождение от уплаты НДФЛ. Для этого нужно подать декларацию 3-НФДЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если остались вопросы, пишите в личку любому юристу на сайте.

1) Должны, с продажной цены, которая не менее 70 процентов кадастровой стоимости

2) Налоговый вычет по ст. 220 НК РФ, 1 000 000 рублей -то есть налога не будет при продаже за миллион с учётом ответа на вопрос 1

Здравствуйте. Независимо от способа приобретения недвижимого имущества (возмездно или безвозмездно, как в Вашем случае) Вы должны будете заплатить налог в размере 13% от полученного дохода, если продадите земельный участок в течение трех лет от даты его приобретения. Соответственно, размер налога напрямую зависит от стоимости земельного участка.

Здравствуйте, Алена!

1) Минимальный срок владения участком для освобождения от уплаты налога от продажи подаренного участка 3 года. Это указано в ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Если продадите участок раньше 3 лет, то придется платить налог 13% от полученного дохода.

2) Главное не меньше кадастровой стоимости. Если вы продаете объект недвижимости и сумма вашего дохода от продажи объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то сумма НДФЛ, подлежащего к уплате в бюджет, будет рассчитана налоговым органом исходя из дохода равного кадастровой стоимости недвижимости умноженной на коэффициент 0,7.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ при дарении между близкими родственниками налог платить не надо.

При продаже участка, ранее чем через три года после дарения, ваш доход будет облагаться НДФЛ.

Вместе с тем, согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

То есть, при продаже ранее чем через три года участка стоимостью до 1000 000 руб., если вы заявите вычет, платить налог не придется.

Если вы продадите его дороже, то налог придется заплатить с разницы между ценой участка и размером вычета.

Исходя из вашего вопроса, можно сделать следующие выводы:

1. Если вы получите земельный участок в дар от отца, то в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, вы не будете обязаны платить налог с этой сделки.

2. При последующей продаже данного земельного участка в течение 1-2 лет после получения в дар:

а) Если стоимость участка составит 800 тыс. рублей:

- Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

- Так как стоимость участка (800 тыс. руб.) не превышает размер вычета (1 млн руб.), вы не будете обязаны платить НДФЛ с дохода от продажи.

б) Если стоимость участка составит более 1 млн рублей (например, 1,2 млн рублей):

- Вы все равно имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

- С разницы между стоимостью участка (1,2 млн руб.) и размером вычета (1 млн руб.), то есть с 200 тыс. рублей, вы будете обязаны заплатить НДФЛ в размере 13% (26 тыс. рублей).

Таким образом, независимо от стоимости земельного участка, полученного в дар, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при его последующей продаже в течение 1-2 лет. Это позволит вам не платить НДФЛ, если стоимость не превышает 1 млн рублей, или значительно снизить налоговую нагрузку, если стоимость выше.

Здравствуйте, Алена! Давайте по порядку.

1) Да, т.к. продаете раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), либо фактическими документально подтвержденными расходами на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ) дарителем этого объекта.

2) Не зависит в плане вычета, т.к. учитываются либо фактические расходы дарителя на приобретение, либо используется налоговый вычет в 1 млн.руб.

Имеет значение для продажи кадастровая стоимость, т.к. за доход налоговая возьмет не менее 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ.

Налог при продаже земельного участка в размере 13% должен быть уплачен, но его можно минимизировать или вообще не платить, правильно применив налоговое законодательство. В целях налогообложения доход от продажи земельного участка будет приниматься равным его кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, с применением налогового вычета в 1 млн. руб. Таким образом, если доход, рассчитанный по указанной формуле, получается менее 1 млн. рублей, то налог платить не надо (статьи 214.10, 217.1, 220 Налогового кодекса РФ). Если более 1 млн. руб., то налог в размере 13% платится с суммы, превышающей 1 млн. руб. С уважением, А.Осоцкий.

Уважаемая Алена, здравствуйте!

1. Налог с продажи участка

Если Вы решите продать земельный участок в течение года-двух после получения его в дар, то вам действительно придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный срок владения недвижимостью, при котором доход от ее продажи освобождается от налогообложения, составляет 3 года (если имущество получено в дар от близкого родственника) или 5 лет в иных случаях.

В вашем случае, если вы продадите участок раньше минимального срока владения, вам придется заплатить НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом.

2. Размер налога и стоимость участка

Налог рассчитывается следующим образом:

Если продажная цена участка (или 70% от его кадастровой стоимости, если она выше) превышает 1 млн рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между этой суммой и налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.

Если продажная цена участка (или 70% от его кадастровой стоимости) составляет менее 1 млн рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между этой суммой и фактическими документально подтвержденными расходами на приобретение участка дарителем.

Пример расчета:

Стоимость участка 800 тыс. руб. - если Вы продадите участок за 800 тыс. руб., то налог будет рассчитываться с разницы между 800 тыс. руб. и налоговым вычетом в 1 млн руб. В данном случае налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется.

Стоимость участка более 1 млн руб. (например, 1.2 млн руб.) - если Вы продадите участок за 1.2 млн руб., то налог будет рассчитываться с разницы между 1.2 млн руб. и налоговым вычетом в 1 млн руб. В данном случае налоговая база составит 200 тыс. руб., и налог будет равен 13% от этой суммы, то есть 26 тыс. руб.

С уважением, Дарья Алексеевна!

1) Да, если вы решите продать земельный участок в течение двух лет после получения его в дар, то вы будете обязаны уплатить налог с продажи. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ), при продаже недвижимости, полученной в дар, освобождение от налогообложения применяется только в том случае, если объект находился в собственности продавца более пяти лет. Однако, есть исключение для недвижимости, которая была получена в дар от близкого родственника (например, родителя). В этом случае срок владения, позволяющий избежать уплаты налога, составляет три года.

2) Стоимость земельного участка влияет на размер налога, который придется заплатить при его продаже. Если стоимость участка составит менее 1 миллиона рублей, то налог будет рассчитываться исходя из этой суммы. Если же стоимость участка превысит 1 миллион рублей, то налог будет исчисляться следующим образом: сумма дохода минус сумма расходов, умноженная на ставку налога. В данном случае ставка налога для физических лиц составляет 13%.

Примеры расчета налога:

1. Если стоимость участка составляет 800 тысяч рублей, то налог будет равен: 800 000 13% = 104 000 рублей.

2. Если стоимость участка превышает 1 миллион рублей, то налог будет зависеть от реальной цены продажи. Например, если участок продан за 1,2 миллиона рублей, то налог будет равен: (1 200 000 - 1 000 000) 13% = 26 000 рублей.

Статья 217 НК РФ – Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Статья 217.1 НК РФ – Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

В данном случае если Вы продадите участок ранее минимального срока владения (3 года в вашем случае, ст. 217 Налогового кодекса), то по общему правилу Вы должны будете заплатить НДФЛ 13% от дохода, полученного от продажи участка.

Смотрите, Ваш отец может оформить на Вас договор дарения и передать земельный участок.

Налог здесь платить не нужно, так сделка проводится между родственниками.

Только пошлина за регистрацию сделки.

Налог по дарению платить не нужно (см. мои публикации здесь), есл право владения участком составит 3 года.

Если продать участок до 3 лет, придеться заплатить налог в размере 13%.

При этом, если участок продать до 1 млн руб., налог также платить не нужно будет, при этом кадастровая стоимость участка также должна быть до 1 млн руб.

Если стоимость выше, также есть право применения имущественного вычета до 1 млн руб.

То есть, продали участок за 1.5 млн руб. минус 1 млн руб. вычет = с полученной суммы платите 13%.

- см. ст. 209, 572 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Здравствуйте

1) Если в вашей ситуации будет продажа указанного участка ранее минимального срока владения то надо будет вам платить 23%. Минимальный срок владения 3 года.

2) при продаже за 1 млн.налога не будет

Так как есть налоговый вычет. Можно применить.

См.

Ст 217 НК РФ, ст.220 НК РФ

Ответы на ваши вопросы частично противоречат вашим пожеланиям:

Если вы приобретете земельный участок в подарок от отца и решите его продать в течение 1-2 лет после получения, то вы будете обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученного дохода от продажи недвижимости.

Иными словами, если участок будет продан в течение первых 3 года владения с момента регистрации (ст.219 ГК, ч.2 ст.223 ГК), то налог составит 13% от разницы между ценой продажи и документально подтвержденными расходами на приобретение (в данном случае - стоимостью дарения).

- Если участок будет продан по истечении 3х лет владения, то доход от продажи будет освобожден от НДФЛ (ст.117 НК).

Размер налога будет зависеть от стоимости участка на момент продажи (ст.220 НК):

1. Если участок продается за 800 тыс. рублей, и стоимость дарения была, например, 100 тыс. рублей, то налог составит 13% от разницы в 700 тыс. рублей, то есть 91 тыс. рублей.

2. Если участок продается более чем за 1 млн рублей, то налог также будет 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью дарения.

Ключевое значение имеет срок владения - если он превысит 3 года то доход от продажи будет освобожден от НДФЛ.