Коммерческая партия товара с Али

НДС платить придётся 143 НК РФ и другие налоги и сборы

Уважаемый Юрий, добрый день! У Вас речь идет о коммерческой партии товара, Вы ИП

_____

Значит Вы должны пройти процедуру таможенного оформления и контроля на таможенном посту - складе временного хранения (СВХ). А также при первичном таможенном оформлении проходить первичную регистрацию с предоставлением уставных документов по участнику ВЭД: индивидуальному предпринимателю импортеру-экспортеру на таможенном посту (таможне) c предоставлением данных документов согласно спискам утвержденным ФТС РФ от 25.04.2007 № 536 (ред. 23.03.10).

____

Правовые основы применения таможенных платежей в РФ регулируются положениями ст. 52-54 ТК ЕАЭС, разделом II ФЗ «О таможенном регулировании» от 03.08.2018 № 289-ФЗ и нормами ФЗ «О таможенном тарифе» от 21.05.1993 № 5003-I.

____

Вам придется заплатить не мало денег, лучше всего обращаться к профессиональному таможенному брокеру.

_____

С уважением

Здравствуйте!

Ввоз коммерческих партий товаров индивидуальным предпринимателем подпадает под регулирование таможенного законодательства ЕАЭС и РФ. В вашем случае есть несколько важных моментов:

1.Объединение посылок и количество товаров в них (от 100 до 1000 шт. одного наименования) явно указывает на коммерческий характер партии.

2. Общая стоимость около 17 000 рублей не превышает лимит беспошлинного ввоза, который составляет 10 000 евро для авиаперевозок. Однако, это правило применимо только к товарам для личного пользования, а не к коммерческим партиям.

3. Как ИП вы обязаны декларировать коммерческие партии товаров.

С 01.01.2025 ставка таможенного сбора за таможенные операции для товаров стоимостью до 200 000 рублей составляет 1067 рублей.

Ставка зависит от кода ТН ВЭД товара. Для многих товаров она составляет от 5% до 20% от таможенной стоимости.

С 01.01.2025 для ИП на УСН с доходом до 60 млн рублей в год сохраняется освобождение от НДС. Если ваш доход выше, придется уплатить НДС по ставке 20% (или 10% для некоторых категорий товаров).

За недекларирование товаров предусмотрен штраф от 50% до 200% стоимости товаров с возможной конфискацией (ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ).

Подготовьте все необходимые документы: инвойс, контракт, товаротранспортные накладные.

Уточните код ТН ВЭД для вашего товара, от этого зависит ставка пошлины.

Рассмотрите возможность привлечения таможенного представителя для минимизации рисков ошибок при оформлении.

Помните, что отказ от товара также возможен, но это приведет к потере вашего заказа и средств, потраченных на его приобретение.

Когда товары пересекают границу Российской Федерации, они подлежат таможенному контролю. Если товар предназначен для коммерческого использования (например, продажа или использование в бизнесе), то необходимо соблюдать определенные правила и платить пошлины.

Коммерческими партиями считаются товары, предназначенные для перепродажи или использования в предпринимательской деятельности. В вашем случае, если количество товаров превышает допустимые лимиты для личных целей, это может классифицироваться как коммерческая партия.

Согласно действующему законодательству, физические лица могут ввозить товары для личного пользования без уплаты пошлин, если их стоимость не превышает 200 евро и вес не более 31 кг. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) действуют другие правила, и в большинстве случаев потребуется уплачивать пошлины и НДС.

Если ваша посылка квалифицируется как коммерческая партия, вам придется заплатить следующие налоги и сборы:

1. Таможенная пошлина — ставка варьируется в зависимости от типа товара и страны происхождения. Обычно составляет от 5% до 20% от таможенной стоимости товара.

2. НДС (налог на добавленную стоимость) — обычно составляет 20% от суммы таможенной стоимости плюс размер таможенной пошлины.

3. Акцизы — если товары подпадают под акцизное налогообложение (алкоголь, табак, топливо и др.).

4. Дополнительные сборы — возможны различные административные сборы и платежи за оформление документов.

Если вы попытаетесь обойти таможенные правила и ввезти коммерческую партию как личные вещи, это может привести к штрафам, конфискации товара и другим санкциям. В худшем случае возможна уголовная ответственность за контрабанду.

Чтобы легально оформить коммерческую партию, вам нужно будет:

1. Подать декларацию на товары.

2. Оплатить все необходимые пошлины и налоги.

3. Предоставить документы, подтверждающие происхождение и стоимость товаров.

ст. 16.2 КоАП РФ

Если вы решите оформлять посылку, как ИП, то вам нужно будет пройти процедуру таможенного оформления, как для коммерческого груза. Это включает:

- Оплату таможенных пошлин.

- Оформление декларации на товар (ГТД).

Основные расходы:

- Таможенные пошлины:

- Для товаров, предназначенных для коммерческих целей, пошлина составляет 20% от таможенной стоимости товара.

- Также может взиматься НДС 20%.

- Таможенные сборы за оформление (обычно около 500 рублей, но может варьироваться).

Пример расчета:

- Общая стоимость: 17 000 рублей.

- Пошлина 20%: 3 400 рублей.

- НДС 20%: 3 400 рублей.

- Таможенный сбор: 500 рублей.

- Итого: примерно 6 300 рублей дополнительно к стоимости товара.

НДС при этом учитывается в составе расходов (если используется упрощенная система налогообложения со ставкой в 15% с разницы между доходами и расходами) либо в стоимости товара (при УСН 6%, когда объектом налогообложения являются только доходы) – это же касается и при ввозе основных средств. ИП при импорте товара НДС уплачивает, но права на его вычет не получает (п. 1 ст. 171 НК РФ, плюс разъяснения, например, в письме ФНС России от 19.10.2005 N ММ-6-03/886@ или в Постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 03.09.2008 N Ф08-5240/2008).

Ввоз коммерческих партий товаров для ИП чреват необходимостью оформления документации и уплаты различных платежей. К ним относятся таможенный сбор, пошлина, акциз и НДС, исходя из типа импортируемого имущества. Начисления рассчитываются исходя из цены в инвойсе (таможенной стоимости продукции).

Стоимость оформления коммерческой партии зависит от места таможенного оформления, сложности заказа и дополнительных услуг. В среднем она может составлять:

для физических лиц — 1000–10 000 рублей;

для юридических лиц — 5000–15 000 рублей.

Также могут потребоваться разрешительные документы, оформление которых занимает от двух дней до полутора месяцев и стоит в зависимости от груза и надёжности сертифицирующего органа.

Для точного расчёта стоимости оформления рекомендуется обратиться к лицензированному таможенному брокеру.

У Вас явно количество наименований имеет коммерческий почерк.

Отнесение товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза, к товарам для личного пользования осуществляется таможенным органом исходя из:

1) заявления физического лица о перемещаемых через таможенную границу Союза товарах в устной форме или в письменной форме с использованием пассажирской таможенной декларации;

2) характера и количества товаров;

3) частоты пересечения физическим лицом таможенной границы Союза и (или) перемещения товаров через таможенную границу Союза этим физическим лицом или в его адрес.

ФТС считает любые товары, превышающие количеством 3 шт. из однородной группы товаров, как коммерческая партия товаров.

В данном случае ФТС взыщет с Вас 30% налоговой пошлины, как за провоз физлицом коммерческой партии.

В случае если ввозимая посылка признана коммерческой партией физическое лицо может произвести таможенное декларирование, поместив товары, пересылаемые в международном почтовом отправлении, под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, с применением декларации на товары, форма и порядок заполнения которой предусмотрены Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения».

Недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16.4 настоящего Кодекса, -

влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

Для беспошлинного ввоза действует ограничение по стоимости партии и весу посылки:

— до 31 марта 2023 включительно: 1 000 евро и вес брутто 31 кг.

— с 1 апреля 2023 г: 200 евро и вес брутто 31 кг.

За превышение придется заплатить пошлину:

— 15%, но не менее 2 евро/кг — для посылок, перевозимых самолетом;

— 30%, но не менее 4 евро/кг — для всех остальных видов транспорта.

- см. ч.4 ст.256 ТК ЕАЭС, ст. 16.2 КоАП РФ