Продажа наследуемого имущества

Здравствуйте, Андрей.

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, если вы владели унаследованным имуществом менее 3 лет, то при его продаже обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Рекомендую маме с запросом обратиться в ИФНС - ст. 21 НК ФР - получит официальный ответ.

Пока неясно - этот участок был целиком умершего - ст. 36 СК РФ или совместной собственностью супругов - ст. 34 СК РФ.

Если не успеете получить разъяснение ИФНС - рекомендую подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 года

Налоговая инспекция каждый год направляет собственникам земли уведомления об уплате налога и его размере по почте, некоторым - через госпочту Госуслуг..

Кадастровая стоимость земельного участка указана на Публичной кадастровой карте Росреестра на его сайте.

Если вы в рабочий день придете в налоговую инспекцию, то вам там ответят бесплатно на все ваши вопросы, в том числе и о стоимости участка и размере налога и о том, надо ли подавать в инспекцию декларацию. Можете бесплатно позвонить в налоговую службу.

На сайте ФНС можно завести личный кабинет.

Смотрите, если срок владения участком составил менее 3 лет, придётся при его продаже заплатить НДФЛ 13%.

Декларацию 3-НДФЛ следует подать до 30 апреля 2025 года.

Налог оплатить следует до 15 июля 2025 года.

При этом, если цена сделки менее 1 млн руб., НДФЛ не платится.

Также можно применить имущественный вычет до 1 млн руб.

- см. ст. 217, 217.1 НК РФ, ст. 8.1, 209, 1154, 1162 ГК РФ

Здравствуйте, уважаемый Андрей!

Минимальный срок владения унаследованным объектом недвижимого имущества для освобождения от налога от продажи составляет 3 года. Это указано в ст 217.1 НК РФ. Срок считается с даты смерти наследодателя. В этом случае налог 13% от дохода. А если участок куплен в браке, независимо на кого из супругов он зарегистрирован, срок владения считается со дня его покупки. Тогда налог платить не придётся.

Здравствуйте, Андрей!

Доход от продажи наследства: жилья, автомобиля, земельного участка, гаража, дачи и др. облагается НДФЛ по ставке 13% и подлежит декларированию.

Есть исключения из этих правил. Не облагаются налогом:

Доходы от продажи имущества, полученного в наследство, если им владели более трех лет. Срок владения исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации права.

Доходы от продажи недвижимого имущества, не превышающие 1 млн рублей, независимо от срока владения.

Да, продажа унаследованного земельного участка, осуществлённая в 2024 году, подлежит декларированию, так как срок владения участком на момент продажи составил менее трёх лет.

Нормативы законов: ст. 217, 217.1 НК РФ;

ст. 8.1, 209, 1154, 1162 ГК РФ.

Для расчёта налога необходимо определить налогооблагаемую базу, которая состоит из дохода от продажи участка.

Для получения точной информации о порядке декларирования и расчёта налога рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.

Здравствуйте!

Да, продажа этого земельного участка подлежит декларированию.

Налоговый кодекс РФ, статья 229: Физические лица, получившие доход от продажи имущества, обязаны представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

- В вашем случае, доход получен от продажи земельного участка, поэтому декларация 3-НДФЛ обязательна.

- Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В вашем случае, за 2024 год декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года.

Если мама владела участком более минимального срока, установленного Налоговым кодексом, то доход от продажи не облагается налогом. Для имущества, полученного в порядке наследования, минимальный срок владения составляет 3 года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Поскольку мама получила участок по наследству в 2022 году, а продала в 2024 году, она не владела им более 3 лет. Значит, возникает обязанность по уплате налога, если нет других оснований для освобождения.

Если у мамы сохранились документы, подтверждающие расходы отца на приобретение этого участка (например, договор купли-продажи, платежные документы), то можно уменьшить доход от продажи на сумму этих расходов. Если расходы больше или равны доходу от продажи, налог платить не нужно.

С 1 января 2016 года действует правило, согласно которому, если цена продажи объекта недвижимости (в данном случае, земельного участка) менее чем на 70% от его кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то налоговая база определяется как 70% от этой кадастровой стоимости (статья 214.10 НК РФ).

Заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговый орган до 30 апреля 2025 года. С уважением.