Продажа машины переселенцем, будет ли налог, утиль или что-то ещё?

Приехал в Россию в сентябре 2024 года, ЭПТС действующий получил в январе 2025 года, продать машину хочу сейчас в апреле 2025 года.

Здравствуйте,

При продаже автомобиля, полученного по программе переселения, будет необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 процента от полученной суммы, если автомобиль находился в собственности менее трех лет. Также стоит учесть, что если автомобиль был зарегистрирован в регионе с льготами, возможно, вам следует уточнить наличие налоговых вычетов.

При продаже автомобиля, ввезенного по программе переселения, утилизационный сбор не подлежит уплате, если вы не являетесь первым собственником, а также если автомобиль был приобретен в законных рамках программы. Но вам нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц с прибыли от продажи, если вы владели автомобилем менее трех лет.

Постановление Правительства РФ от 26.12.2013 N 1291 (ред. от 27.12.2024) "Об утилизационном сборе в отношении колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (вместе с "Правилами взимания, исчисления, уплаты и взыскания утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним, а также возврата и зачета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм этого сбора")

При продаже автомобиля, полученного по программе переселения, утилизационный сбор не требуется, так как он относится к новым автомобилям, а продаваемый автомобиль уже использовался. Однако необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если автомобиль находился в собственности менее трёх лет. Размер налога составляет 13% от полученной суммы.

Если автомобиль был зарегистрирован в регионе с льготами, возможно, стоит уточнить наличие налоговых вычетов.

Условия, в соответствии с которыми можно получить освобождение от обложения утилизационным сбором на авто, перечислены в п. 6 ст. 24.1 закона №89-ФЗ.

Согласно ст. 208 Налогового кодекса РФ (НК РФ), при продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки (если она была).

- Исключение: Если автомобиль находится в собственности более трех лет (или более пяти лет для автомобилей, купленных после 1 января 2016 года), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с продажи.

Согласно постановлению Правительства РФ от 26.12.2013 N 1291, при продаже автомобиля, который завезен в рамках программы переселения, могут возникнуть вопросы, связанные с утилизационным сбором. Если вы были освобождены от уплаты утильсбора при ввозе автомобиля, то при его продаже это также может вызвать дополнительные проверки.

- Проблемы для покупателя: Если покупатель решит переоформить автомобиль, на него может быть наложено требование уплатить утильсбор, если налоговая или таможенные органы заподозрят, что автомобиль не предназначался для личного пользования, а приобретался с целью перепродажи. Однако с действующим ЭПТС (электронным паспортом транспортного средства) такие проблемы маловероятны, но возможны.

Существует риск, что если продажа автомобиля произойдет вскоре после его регистрации, налоговые и таможенные органы могут заподозрить, что вы использовали льготы недобросовестно. В этом случае могут потребовать доплатить утильсбор.

Чтобы минимизировать возможные риски:

- Срок владения: Рекомендуется подождать от 6 до 12 месяцев после постановки на учет автомобиля, прежде чем продавать его.

- Рыночная цена: Продавайте автомобиль по рыночной цене и не занижайте стоимость в договоре, так как налоговые органы могут доначислить налог (не только для вас, но и для покупателя) в случае подозрений на занижение цены.

- Проверка ЭПТС: Убедитесь, что в ЭПТС нет пометок об ограничениях, таких как "без права продажи до...".

- Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (в части налогообложения продаж).

- Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ), особенно статьи 208 и 220.

- Постановление Правительства РФ от 26.12.2013 N 1291 "Об утилизационном сборе в отношении колесных транспортных средств".

Уважаемый Николай, добрый день!

При продаже автомобиля, ввезённого в РФ в рамках государственной программы переселения соотечественников, утилизационный сбор не требуется, так как он относится к новым автомобилям, а продаваемый автомобиль уже использовался. Это подтверждается положениями законодательства, регулирующего утилизационный сбор. Согласно п. 6 ст. 24.1 Федерального закона № 89-ФЗ "Об отходах производства и потребления", освобождение от уплаты утилизационного сбора предоставляется в ряде случаев, включая ввоз транспортных средств в рамках специальных программ, таких как программа переселения соотечественников.

_____

Однако при продаже автомобиля необходимо учитывать налоговые обязательства. Если автомобиль находился в вашей собственности менее трёх лет, вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы дохода, полученного от продажи. При этом вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, либо можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, за которую автомобиль был приобретён, при наличии подтверждающих документов.

______

Если автомобиль был зарегистрирован в регионе с льготами, рекомендуется уточнить возможность применения дополнительных налоговых вычетов или льгот, предусмотренных региональным законодательством.

Таким образом, при продаже автомобиля покупатель не будет обязан уплачивать утилизационный сбор, а вы, как продавец, должны будете учесть свои налоговые обязательства в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

С уважением

Здравствуйте !

В целом налог с продажи (НДФЛ 13%), и если автомобиль в собственности менее 3–5 лет (зависит от стоимости), вы обязаны уплатить НДФЛ 13% с суммы продажи.

Льготы: Если машина в собственности более 3 лет (или 5 лет, если куплена после 01.01.2016), налог не платится.

Если вы продаёте машину слишком быстро налоговая или таможня могут заподозрить недобросовестное использование льготы.

Если покупатель столкнётся с проблемами (например, требование оплатить утильсбор), можно ссылаться на льготы по программе переселения в силу Постановления Правительства РФ от 26.12.2013 N 1291.