Заполнение декларации

Question

Доброго времени суток! Если за отчетный период, мне от родственников поступила сумма на невозвратной основе (общая: 1.350.000₽) как мне ее указывать в иных доходах. И не будет ли из за этого потом проблем. Суммы были наличными, которые я клал на карту. Соответственно в справке о доходах из банка, у меня сумма привышает мои офиц. Доходы.

Левченко Ирина Андреевна · Accepted Answer

Добрый день!

Налог на подарок деньгами отсутствует, ничего платить не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). При этом не важно, от кого поступили денежные средства: от членов семьи, близких родственников, друзей или совершенно посторонних людей.

Чтобы избежать лишних вопросов, Вы можете заключить договор дарения в простой письменной форме.

Данный доход декларировать не нужно

www.nalog.gov.ru

11.04.2025, 11:23

Задать вопрос юристу

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Вы получили от родственников 1 350 000 рублей наличными, которые затем внесли на банковскую карту, и это отражено в банковской выписке. Вас интересует, как правильно отразить эти средства в отчётности о доходах и возможные последствия.

Разбор ситуации:
1. **Правовой статус поступлений**: Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217), доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи и/или близкими родственниками (супруги, родители, дети, в том числе усыновлённые, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры). Если передача средств была именно безвозмездной (дарением), а не займом или оплатой услуг, и родственники входят в указанный круг, то эти суммы не облагаются НДФЛ и не требуют декларирования в налоговой инспекции.

2. **Отражение в отчётности**:
- В справке о доходах по форме 2-НДФЛ (которую предоставляет работодатель) эти поступления не указываются, так как они не являются доходом от трудовой деятельности.
- Если Вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ (например, для получения налоговых вычетов), эти суммы также не включаются, поскольку они освобождены от налогообложения.
- В банковской выписке эти операции отразятся как поступления наличных, но это не свидетельствует о доходах в налоговом смысле — банки отслеживают операции в основном для противодействия отмыванию денег, а не для налогового контроля.

3. **Возможные проблемы**:
- **Банковский мониторинг**: Крупные поступления наличных (особенно если они регулярны или значительно превышают Ваши официальные доходы) могут привлечь внимание банка в рамках закона о противодействии легализации доходов. Банк может запросить пояснения о происхождении средств. Рекомендуется иметь документы, подтверждающие родство и безвозмездный характер передачи (например, расписку о дарении, хотя закон не требует её обязательного оформления для денежных сумм).
- **Налоговые риски**: Если налоговые органы заподозрят, что это не дарение, а, например, скрытый доход (например, от предпринимательской деятельности), они могут истребовать пояснения. В таком случае важно быть готовым подтвердить родственные отношения и намерение дарения.
- **Отсутствие декларирования**: Поскольку дарение от близких родственников не облагается налогом, Вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ специально для этих сумм. Однако, если у Вас есть иные доходы, требующие декларирования (например, от продажи имущества), их нужно отразить отдельно.

Краткое резюме:
- Полученные 1 350 000 рублей от родственников как безвозмездное поступление (дарение) не подлежат налогообложению НДФЛ и не требуют включения в налоговую отчётность, при условии, что дарители являются близкими родственниками.
- В банковской выписке эти средства могут выделяться, но это не влечёт налоговых последствий — важно быть готовым пояснить их происхождение банку при запросе.
- Для минимизации рисков рекомендуется оформить расписку о дарении или сохранить переписку, подтверждающую безвозмездный характер передачи.

Учитывая индивидуальные обстоятельства (например, точный статус родственников, возможные нюансы в отношениях с банком), рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для персональной консультации, особенно если возникают вопросы со стороны банка или налоговых органов.

Заполнение декларации

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Рязань

Похожие вопросы

Заполнение декларации о доходах при поступлении на муниципальную службу

Ответственность за неправильное заполнение декларации налоговой декларации в случае нахождения на госслужбе.

Заполнение декларации для неработающих пенсионеров, сдающих квартиру в аренду

Заполнение декларации зндфл при продаже квартиры с наследством и доплатой - как правильно оценить недвижимость и расчитать налог

Заполнение декларации

Могут ли начислить штраф за заполнение декларации 3 НДФЛ без документов о вычетах?

Приобретение квартиры по переуступке на стадии строительства - заполнение декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета

Продажа участка - налог на прибыль и заполнение декларации 3-НДФЛ

Несвоевременное заполнение декларации о продаже автомобиля - налоговая требует пояснений и грозит штрафом

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры

Неполное заполнение декларации при пересечении границы привело к штрафу - есть ли возможность обжаловать его в суде?

Заполнение декларации 3-НДФЛ - Расчет налога при продаже унаследованного имущества в краткосрочный срок

Получение налогового вычета за приобретенную квартиру в ипотеку - сроки подачи и заполнение декларации

Заполнение декларации при наследовании и продаже имущества в долевой собственности

Заполнение декларации при продаже квартиры, принадлежащей владельцу более 5 лет

Заполнение декларации о доходах

Заполнение декларации и уплата налога при дарении от прадеда до правнука - какой документ использовать для расчета налога

Определение налоговой обязанности по выигрышу в суде против росгосстраха и заполнение декларации о доходах

Заполнение декларации 3 НДФЛ на возврат 13% с обучение ребенка - максимальный возврат превышает фактическую оплату за 2014 год.

Неожиданные проблемы с налоговой - требуется заполнение декларации на сумму проданного наследственного дома

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59