Самозанятость и маркировка честный знак

Зарегистрируйте ИП на НПД. Всё тоже самое, что самозанятость, но дополнительные возможности.

Здравствуйте!

Согласно Постановлению Правительства РФ от 27 мая 2024 г. № 674, с 1 октября 2024 года введена обязательная маркировка сухих кормов и лакомств для животных, а с 1 марта 2025 года — влажных кормов. Это касается кормов, упакованных в потребительскую упаковку, и распространяется на всех производителей и импортеров, включая самозанятых граждан.

Самозанятым запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации. То есть самозанятые не только не обязаны, но и не имеют права заниматься маркировкой производимой продукции.

В данном случае придется регистрировать ИП

Здравствуйте уважаемый Павел!

В данном случае есть Правила маркировка для этой товарной категории установлены постановлением №674 от 27 мая 2024 года.

Под маркировку попадают только зоокорма для собак, кошек и прочих домашних любимцев. Кормов для сельскохозяйственных животных новое постановление не касается.

Маркировать нужно сухие корма, влажные и лакомства. Но не кормовые добавки (например, ветеринарный рыбий жир) – они в постановлении не указаны.

Условия не отличаются от других товарных категорий: работа через «Честный знак»; участвуют все, кто продает, изготавливает и импортирует зоокорма. В кодах зашифровываются данные о производителе (страна, бренд), составе продукта, сроке его годности.

В этой связи с учётом того что Вы произвозите корм для диких животных (белки, утки, птицы), подпадает под "маркировку".

Но самозанятым запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации, Вам нужно ИП.

Рад был Вам помочь!

Можете выбрать патентную систему налогообложения. ПСН может быть выгодным режимом для ИП при сезонном бизнесе и выручке, не превышающей 60 млн рублей в год. Он позволяет платить фиксированный налог, не зависящий от фактического дохода, и не требует сдачи налоговой декларации, хотя ведение книги учета доходов обязательно. Но важно отметить, что возможность применения ПСН зависит от вида деятельности. Виды деятельности, подпадающие под ПСН, устанавливаются региональными законами. Например, в Письме Минфина России от 30.08.2024 № 03-11-11/82831 указано, что производство готовых кормов для непродуктивных животных может подпадать под ПСН, если это предусмотрено региональным законодательством.

Но например, реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке (лекарства, обувь, изделия из натурального меха), исключается из ПСН. Кроме того, ПСН не применяется к видам деятельности, осуществляемым в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Если ПСН недоступен, УСН с объектом налогообложения "доходы" и ставкой 6% может быть выгодной альтернативой, особенно при небольших расходах. УСН проста в применении и позволяет уменьшать сумму налога на уплаченные страховые взносы.

Никак не решить, с налоговым режимом НПД запрещена реализация товаров, подлежащих маркировке средствами идентификации.

Как установлено пп.1 п.2 ст.4 закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" не вправе применять специальный налоговый режим

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Постановлением Правительства России от 27 мая 2024 г. №674 "Об утверждении Правил маркировки упакованных в потребительскую упаковку кормов для животных средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении упакованных в потребительскую упаковку кормов для животных" введена обязательная маркировка в отношении сухих кормов для животных с 1 октября 2024г, и в отношении влажных кормов для животных с 1 марта 2025г (п.3 постановления).

Попробуйте работать через посредника:

Договор с ИП/ООО: Самый надежный, но и самый затратный вариант. Вы заключаете договор с ИП или ООО, которые уже занимаются маркировкой и имеют необходимое оборудование и ПО. Вы поставляете им свой корм, они его маркируют и продают через свои каналы (в т.ч. в парках).

Или изменить бизнес-модель:

Продажа "сырья" для корма, а не готового продукта: Вы продаете не готовый корм, а отдельные компоненты (семечки, орехи, зерно), в развес или в простых пакетах без какой-либо маркировки (например, "смесь для прикорма птиц"). Конечный потребитель сам смешивает эти компоненты.

Или попробуйте производить на заказ для организации:

Вы заключаете договоры с парками или другими организациями на производство корма по их заказу. В этом случае маркировка может быть обязанностью парка, а вы выступаете как производитель, выполняющий заказ.

С уважением.

Павел, добрый день!

Увы! Итак, в соответствии с действующим законодательством, самозанятым (лицам, применяющим налог на профессиональный доход, НПД) запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке

______

Это прямо предусмотрено пунктом 1 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”»:

Не вправе применять специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход” физические лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и (или) товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, если Вы, будучи самозанятым, реализуете товары, подлежащие обязательной маркировке (в том числе корма для животных, если они включены в перечень маркируемых товаров), вы утрачиваете право на применение НПД с момента начала такой деятельности.

______

С этого момента вы обязаны перейти на иной режим налогообложения (например, зарегистрироваться как ИП и выбрать подходящую систему налогообложения) или ООО.

_____

Итак, ИП - единственный легальный способ продолжать деятельность по продаже маркируемых товаров.

Можно рассмотреть вариант сотрудничества с ИП или организацией, которые будут реализовывать ваш товар, а вы будете выступать как производитель по договору подряда (оказание услуг по изготовлению).

_______

Ваша ситуация типична для многих самозанятых, столкнувшихся с расширением перечня маркируемых товаров. Законодательство однозначно запрещает самозанятым продавать такие товары. Продолжение деятельности в прежнем формате возможно только после регистрации ИП и соблюдения всех требований по маркировке. Альтернативы в рамках закона, позволяющие остаться самозанятым и продавать маркируемые товары, на данный момент нет.

С уважением

Смотрите, обязательная маркировка была введена для сухих кормов и лакомств для животных, а также влажных кормов.

В данном случае не можете применять режим самозанятого при осуществлении такой деятельности.

Только путём открытия ИП или ООО.

- см. Постановление Правительства РФ от 27 мая 2024 г. № 674, ст. 4, 6 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход», ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Система обязательной маркировки введена Федеральным законом от 26 июля 2019 года №238-ФЗ и направлена на обеспечение прозрачности производства товаров, предотвращение подделок и защиту покупателей от контрафактной продукции.

Система маркировки распространяется на различные виды товаров, включая продукты питания и корма для животных. Ваша продукция, представляющая собой корм для диких животных, действительно подпадает под правила обязательной маркировки, установленные законодательством РФ.

Возможные пути решения проблемы:

Вариант 1: Оформление статуса индивидуального предпринимателя (ИП)

Этот вариант предполагает регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, что даст вам возможность официально заниматься производством и продажей маркированных продуктов. Преимущества:

- Получаете официальный статус производителя, позволяющий легально вести деятельность.

- Легче взаимодействовать с государственными структурами и поставщиками оборудования для маркировки.

Недостатком является необходимость уплаты налогов и ведения отчетности, хотя при небольшой выручке нагрузка будет минимальной.

Вариант 2: Сотрудничество с зарегистрированным производителем

Можно рассмотреть вариант сотрудничества с другим юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, имеющим лицензию на производство и продажу маркированных товаров. Такое сотрудничество может осуществляться по договору поставки или субконтрактации, где производитель берет на себя расходы по маркировке продукции, а вы оказываете услуги по производству корма.

Преимущества:

- Вам не придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

- Минимальные затраты на соблюдение требований законодательства.

Риски связаны с зависимостью от партнера и возможным нарушением условий договора.

Вариант 3: Переработка продукта

Если есть техническая возможность изменить продукт таким образом, чтобы он перестал подпадать под обязательную маркировку, это может снять проблему. Например, исключение упаковки или реализация сырья без дополнительной обработки может позволить обойти требование маркировки.

Вариант 4: Продажа исключительно оптом крупным продавцам

Возможно организовать продажи своей продукции только оптовыми партиями крупным розничным сетям или предприятиям общественного питания, которые сами займутся упаковкой и дальнейшей реализацией. Таким образом, ответственность за маркировку перейдет на конечного продавца.