Я владелец клининговой компании, участвую только в торгах по 44 и 223 фз.

Можно, но у вас фактически субподряд.

Риски большие что все в итоге пересчитают.

А так не надо ни каких регистраций 6 % с каждой выплаты, и все и тут уже возможны вопросы потому что выплаты будут регулярными

Здравствуйте!

Самозанятые — это обычные граждане или ИП, которые работают сами на себя, освобождены от страховых взносов и платят налог по щадящей ставке: 4% при продажах товаров или услуг физлицам и 6% при продажах компаниям и ИП (закон о самозанятых № 422-ФЗ).

Если ООО заключает договор с самозанятым, за него не нужно платить страховые взносы и организовывать ему рабочее место, он не претендует на оплачиваемый отпуск и больничные, за него не нужно сдавать отчетность (если только это не директор компании). Он сам платит налог и добровольно отчисляет страховые взносы, если захочет. Выдает чеки при оплате за свои услуги и сам платит штрафы за нарушения.

Следовательно, при сотрудничестве с самозанятым компания экономит время и силы. Вопросов от налоговой не будет. Регистрировать договоры в ПФР не надо.

Здравствуйте, Евгений!

Можете. Только не нанимать сотрудников как самозанятых, а заключать с ними договоры на оказание услуг или договоры субподряда.

Отчисления налога вы за них делать не будете, в данном случае налоговым агентом вы не являетесь (ст. 226 НК РФ). Самозанятые платят налог самостоятельно. Сумму расходов на налоги, обычно, учитывают в сумме договора (тут как договоритесь).

Страхователи должны подавать в СФР информацию для ведения персонифицированного учета в т.ч. на физлиц, с которыми оформлены ГПХ договоры, когда на их вознаграждение начисляются страхвзносы. Это касается взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ. Информация подается в составе отчета ЕФС-1 (ст. 9, 11 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ). Заказчик, который нанял подрядчика в статусе самозанятого Плтельщика налога на профессиональный доход), не начисляет страхвзносы на его вознаграждение, если соблюдаются два условия:

- выплаты, которые получил самозанятый, включаются в облагаемую базу по налогу на профессиональный доход (НПД);

- заказчик (компания или ИП) получил чек от самозанятого (ч. 1 ст. 15 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ).

Соответственно, когда выполняются указанные условия, страхователи не отчитываются в СФР о самозанятых, с которыми оформлены ГПХ договоры. Когда самозанятый не выдал чек, выплаты облагаются страхвзносами, и заказчик должен указать реквизиты этого договора в подразд. 1.1 отчета ЕФС-1.

В налоговой договоры с самозанятыми тоже не регистрируются.

Вопросы со стороны налоговой могут быть, если отношения с самозанятым будут походить на трудовые. Тогда договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой, со всеми вытекающими последствиями.

Есть Письмо ФНС от 15 апреля 2022 г. N ЕА-4-15/4674, в котором обозначены признаки трудовых отношений. При заключении договоров с самозанятыми, неплохо бы учесть информацию по данному письму и исключить в договоре с самозанятым признаки трудового договора.

Ссылка на письмо www.consultant.ru

Здравствуйте Евгений

Самозанятый не может вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров запрещено п.5 ч.2 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 29.11.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Самозанятый ( налогоплатильщик НПД) сам лично должен формировать в своем приложение мой налог чек для отчета по налогам. Налогоплатильщик НПД не делает отчисления в СФР по страховым взносам.

Таким образом: если вы хотите привлечь самозанятого ( платильщика НПД) к своей деятельности , то можно заключать договор ГПХ - где необходимо обозначить ваши взаимоотношения. Какие обязательства возложены на каждую сторону для исполнения договора об оказании услуги . В таком договоре налогоплатильщик НПД будет выступать Исполнителем , а вы Заказчиком.

Договор не нужно регистрировать в налоговой -так как самозанятый сам отчитывается по налогам в приложение "мой налог" . И не нужно регистрировать в СФР- так как самозанятый не отчитывается в СФР, и за него не можете подать отчетность , законом не предусмотрено

С уважением

Уважаемый Евгений, здравствуйте! Не надо так делать, мой Вам совет) Лет 5-7 назад это было бы нормально, в текущих реалиях нет)

------

Вы вправе заключать договоры с физическими лицами, зарегистрированными в качестве самозанятых (применяющими налог на профессиональный доход, НПД), для исполнения работ по контрактам.

При этом Вы не обязаны делать за самозанятых страховые взносы в СФР и сдавать за них отчетность, поскольку самозанятые самостоятельно уплачивают налог в размере 4% или 6% (п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ) и сами ДОБРОВОЛЬНО участвуют в оплате соц взносов (хотят или не хотят)

-------

Договоры с самозанятыми не подлежат регистрации в СФР или в налоговой инспекции, однако Вы обязаны убедиться в наличии у исполнителя статуса самозанятого и получать от него чеки за каждую оплату (п. 8 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).

----------

Однако обращаю Ваше внимание на существенные риски переквалификации таких отношений в трудовые. В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, самозанятый не вправе осуществлять деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам в интересах юридического лица. Кроме того, если фактически отношения с самозанятым содержат признаки трудовых (регулярность, подчинённость внутреннему распорядку, выполнение работ по графику и т.д.), налоговые органы вправе доначислить налоги и страховые взносы, а также привлечь к ответственности (ст. 54.1 НК РФ, Определение ВС РФ от 14.02.2019 N 304-КГ18-25124 по делу N А70-13715/2017).

ФНС России в Письме от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 разъясняет порядок выявления подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми и подчеркивает необходимость сбора доказательств самостоятельности исполнителя. В случае выявления подмены трудовых отношений возможны доначисления и штрафные санкции.

Таким образом, использование самозанятых возможно, но сопряжено с рисками переквалификации отношений и доначисления налогов и взносов. Рекомендуется тщательно документировать самостоятельность исполнителя и отсутствие признаков трудовых отношений.

С уважением, Д.А.Разина

Использование труда самозанятых вместо заключения договоров ГПХ

Действительно, вы можете привлекать самозанятых физических лиц для оказания услуг вашей компании, однако существуют важные нюансы, о которых необходимо знать заранее.

Преимущества:

- Налоговая ставка значительно ниже — всего 4% при работе с физическими лицами и 6% при оказании услуг юридическим лицам (включая ИП).

- Нет необходимости уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования.

- Упрощенная бухгалтерская отчётность — самозанятый сам платит налог через приложение «Мой налог», не требуются декларации и справки.

Ограничения и риски:

- Нельзя заключить договор с лицом, которое раньше работало в вашей компании по трудовому договору менее двух лет назад (ч. 8 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г.).

- Договор между организацией и самозанятым заключается как обычный гражданско-правовой договор оказания услуг или выполнения работ (ГПД). Такой договор регулирует только выполнение конкретных заданий и получение вознаграждения.

- Организация обязана контролировать фактическое исполнение обязательств самозанятого, так как любые признаки регулярных трудовых отношений могут привести к переквалификации договора налоговыми органами.

Ответственность организации:

Если контролирующие органы выявляют факты замещения трудовых функций гражданско-правовым договором, компания рискует:

- Переквалификацией договора в трудовой контракт.

- Назначением штрафов за нарушение трудового законодательства.

- Привлечением к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ за ненадлежащее оформление трудовых отношений.

Обязанности сторон:

Самозанятый самостоятельно несет ответственность за выплату налога и соблюдение правил налогообложения. Компания выступает заказчиком и оплачивает услуги на основании акта выполненных работ или оказанных услуг.

Регистрация договоров с самозанятыми гражданами не предусмотрена в органах ФНС или ПФР, однако рекомендуется хранить оригиналы договоров и акты приемки-передачи услуг для возможных налоговых проверок.

Выводы и рекомендации:

Да, вы можете пользоваться услугами самозанятых граждан взамен гражданско-правовых договоров, соблюдая требования законодательства и принимая во внимание возможные налоговые риски. Для этого убедитесь, что лица действительно зарегистрированы как самозанятые, отсутствуют признаки регулярного трудоустройства и выполняемые ими задания соответствуют требованиям гражданского правового договора.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (регулирует деятельность самозанятых)

Да, вы можете сотрудничать с самозанятыми лицами для выполнения клининговых работ. Это законно и может быть выгодным для обеих сторон. Однако, важно соблюдать определенные условия, чтобы избежать переквалификации таких отношений в трудовые.

Не делаете отчисления в ПФР, ФСС и ОМС за самозанятых. Вы оплачиваете только услуги по договору.

Самозанятые самостоятельно уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% (если получают оплату от физических лиц) или 6% (если получают оплату от юридических лиц и ИП). Они также могут добровольно уплачивать взносы на пенсионное страхование, чтобы формировать свою пенсию.

Основной риск при работе с самозанятыми – это переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые. Это может произойти, если ваши отношения с самозанятыми будут иметь признаки трудовых отношений. В случае переквалификации, вам доначислят страховые взносы, НДФЛ, пени и штрафы.

Четко пропишите предмет договора, объем работ, сроки выполнения, порядок оплаты и ответственность сторон. Укажите, что самозанятый выполняет работы самостоятельно и не подчиняется вашему трудовому распорядку.

Нет, договоры с самозанятыми не нужно регистрировать ни в ПФР, ни в налоговой. Самозанятый самостоятельно уплачивает налог через приложение "Мой налог" и не является вашим работником.

С уважением.

Здравствуйте, Евгений!

В данном случае, самозанятое лицо не вправе вести предпринимательскую деятельность в интересах иного лица на основе договоров поручения, договоров комиссии и т.д. в силу п.5 ч.2 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

Но Вы не обязаны делать за самозанятых страховые взносы в СФР и сдавать за них отчетность, поскольку самозанятые самостоятельно уплачивают налог в размере 4% или 6% (п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 11 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ и сами участвуют в оплате соц взносов.

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

За самозанятых Вы не можете делать никаких отчислений.

Они сами платят налог с дохода 4-6%.

Так что, нанять самозанятых по договору можете, но за них в СФР платить не нужно.

Со стороны ФНС вопросов к Вам быть не может.

Договора с самозанятыми в СФР регистрировать не нужно, как и предоставлять отчет по ним.

- см. ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»