Нужно ли, какому государству и в каком размере платить налог с процентов по вкладу размещенному в российском банке

Question

Нужно ли, какому государству и в каком размере платить налог с процентов по вкладу размещенному в российском банке, если человек не является гражданином России (а гражданином Казахстана) и проживает постоянно в Казахстане.

Логак Борис Моисеевич · Accepted Answer

Между Россией и Казахстаном действует Соглашении о запрете двойного налогообложения под названием Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал"
Налог с процентов по вкладу в Российском банке нерезидент платит только в России
По действующей норме нерезиденты платят налог на доход от вкладов или процентов на остаток на счетах в российских банках так же, как и резиденты, — по ставке 13% или же 15%, если налоговая база составляет более 5 млн за год (с превышения). Налог уплачивается с суммы дохода по вкладам, превышающей установленный лимит: 1 млн руб., умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ на начало месяца в течение года, в котором получен доход.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация требует анализа с учётом налогового законодательства России, Казахстана и международного соглашения между этими странами. 1. **Позиция российского налогового законодательства (Налоговый кодекс РФ):** - Согласно статье 224 НК РФ, доходы в виде процентов по банковским вкладам, полученные физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке 30% (если иное не предусмотрено международным договором). - Налоговым резидентом РФ считается лицо, фактически находящееся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). В вашем случае, поскольку вы постоянно проживаете в Казахстане, вы не являетесь налоговым резидентом РФ. - Банк, как налоговый агент, обязан удержать и перечислить налог в бюджет РФ при выплате процентов (ст. 226 НК РФ). 2. **Международный аспект (Соглашение между РФ и РК об избежании двойного налогообложения):** - Действует Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 (с изменениями). - Согласно статье 11 Соглашения, проценты, возникающие в одном государстве и выплачиваемые резиденту другого государства, могут облагаться налогом в первом государстве, но ставка налога не должна превышать 10% от общей суммы процентов. - Это означает, что для вас как резидента Казахстана ставка НДФЛ в России должна быть снижена до 10% (вместо 30%), при условии подтверждения резидентства. 3. **Позиция казахстанского налогового законодательства:** - Как налоговый резидент Казахстана (постоянно проживающее лицо), вы обязаны декларировать все свои мировые доходы, включая проценты по вкладам в России, в налоговых органах Казахстана. - В Казахстане доходы от процентов по банковским вкладам облагаются налогом по ставке 10% (с учётом положений Налогового кодекса РК). - Чтобы избежать двойного налогообложения, уплаченный в России налог может быть зачтен при расчёте налоговых обязательств в Казахстане (в соответствии с Соглашением и внутренним законодательством). 4. **Практические шаги:** - Подтвердите свой статус налогового резидента Казахстана для российского банка (обычно через справку из налоговых органов Казахстана), чтобы применять пониженную ставку 10%. - Уточните в банке процедуру удержания налога: банк должен удерживать 10% при выплате процентов, если вы предоставите документы о резидентстве. - Включите полученные проценты в налоговую декларацию в Казахстане и учтите уплаченный в России налог для зачёта. **Резюме:** Налог с процентов по вкладу в российском банке для вас как гражданина Казахстана, постоянно проживающего в Казахстане, подлежит уплате в России по ставке 10% (на основании Соглашения об избежании двойного налогообложения), при этом банк выступает налоговым агентом. Дополнительно, вы должны декларировать этот доход в Казахстане с возможным зачётом уплаченного в России налога. Рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту для помощи в подготовке документов и расчёте налоговых обязательств, так как индивидуальные обстоятельства (например, сумма дохода, сроки вклада) могут влиять на детали применения норм.

Нужно ли, какому государству и в каком размере платить налог с процентов по вкладу размещенному в российском банке

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Барнаул

Похожие вопросы

В банке восточный разместила вклад, банк выпустил мне карту и снял со счета за это 3000 рублей.

Как рассчитать налог с доходов по вкладам, размещенным в нескольких банках в 2021 году?

В банк мною был размещён вклад. По окончанию срока вклада была произведена автоматическая пролонгация на условия действующих.

Как вернуть вклад, размещенный юридическим лицом в украинском банке VAB-Банк в Крыму

Банк закрывает единственный операционный офис - как сохранить начисленные проценты на размещенном вкладе?

В чем разница между разместить вклад и открыть счет, и на каких основаниях могут отказать в выдаче сберегательной книжки?

Скажите пожалуйста, в чем разница между понятиями разместить вклад и открыть счет в сбербанке? Спасибо!

Меня зовут Ирина. Обязаны ли пенсионер уплачивать НДФЛ с % по вкладам, размещенным с 01.01.21, превышающем 1 млн рублей?

Буду ли я платить налог государству налог если моя квартира не была в собственности в течении 3 лет.

Кто платит налог государству продавец или покупатель?

Нужно составить трудовой договор я ип, в каком размере нужно платить налог? Нужно ли оформлять трудовую книжку работника?

Скажите пожалуйста, на дарение квартиры, если оформить договор дарения, то нужно платить 13 процентов налог государству?

Получил квартиру в наследство, планирую продать. Нужно ли платить налог государству в размере 13 процентов?

Скажите пожалуйста, буду ли я платить налог государству, если да то в каком размере?

Я купила квартиру в 2017 году, сейчас хочу продать и купить дом, мне нужно платить налог государству 13 процентов?

Придется ли ей платить налог, в каком размере и в каком государстве?

В каких случаях не нужно платить государству налог за проданную квартиру. Спасибо.

Я хочу подарить мою долю одну четвертую в квартире падчерице неудочеренной ей нужно будет платить государству налог 13 процентов?

Если я даю деньги под проценты юр. лицу должен ли я как физ. лицо платить с процентов налог государству?

Как нерезиденту Германии платить налог с дохода по депозитному вкладу в российском банке - проблемы и решения

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59