Беспроцентный займ от учредителя в ооо

Это не совсем так. Сначала надо завести деньги, потом делайте что хотите, но займ должен быть 2/3 от ставки рефинансирования.

А так по -другому и не бывает. Так всегда происходит

Процентная ставка по договору займа устанавливается в размере 2/3 от ставки рефинансирования. Это позволяет заемщику не платить налог с дохода физических лиц, и налоговая служба не сможет предъявить компании претензии, обвинив в попытке снижения налога на прибыль.

Беспроцентный заем расценивается ФНС как материальная выгода, и в этом случае размер налога составит 35%.

При оформлении займа подписывается договор. В документе указывается, на какую сумму компания решила выдать займ, срок, в течение которого он должен быть возвращён, процентная ставка.

Договор займа стоит заключать на срок не более 11 месяцев, с возможностью пролонгации — проверяющие не любят долгосрочные договора, от 12 мес. и выше. На пролонгацию лучше сделать дополнительное соглашение.

В договоре займа необходимо предусмотреть начисление процентов не с начала срока действия договора, а на момент их уплаты, после погашения основной суммы долга — это избавит вас от ежеквартальных начислений/включений в доход и т.д.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

Здравствуйте. Такие операции очень рискованные, и в случае банкротства предприятия с вероятностью 99% будут оспорены, а учредители могут быть привлечены к уголовной ответственности. Не рекомендую исполнять подобные схемы.

Деньги должны быть фактически зачислены на р/с ООО (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Просто подписания договора без реального перевода недостаточно – налоговая может переквалифицировать операцию (ст. 45 НК РФ).

- Возврат займа: Деньги можно снимать без налогов только в пределах суммы займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

- Экономическая обоснованность: Налоговая может проверить цель займа (ст. 252 НК РФ).

- Беспроцентность: Если займ процентный, у ООО возникнет НДФЛ (ст. 212 НК РФ).

- Документы: Договор + платежное поручение о зачислении + бухучет (п. 1 ст. 9 ФЗ №402).

Переводите деньги на р/с, оформляйте договор и фиксируйте возврат в пределах суммы займа.

Если по договору займа, то денежные средства должны поступить на расчетный счет фактически. Договор займа можно взять любой и лучше сроком на 11 месяцев и определить процентную ставку в 2/3 ставки рефинансирования.

Также можно выводить денежные средства через подотчетные денежные средства.. С выданных под отчет денежных сумм налоговые агенты не обязаны исчислять, удерживать и уплачивать в бюджет НДФЛ. Единственное, выдача и расходование подотчетных средств подлежат оформлению первичными учетными документами. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Здравствуйте уважаемый Кирилл!

В данном случае учредитель юрлица (физлицо или организация) вправе предоставить созданному им субъекту заемные средства, поскольку положения пар. 1 гл. 42 ГК РФ позволяют это сделать, не устанавливая никаких ограничений в части таких действий для учредителей.

Причем на суть этих положений не повлияли корректировки, сделанные законом «О внесении изменений…» от 26.07.2017 № 212-ФЗ, в силу которых гл. 42 ГК РФ с 01.06.2018 приобрела новую редакцию.

Преимущества займа, предоставляемого учредителем, очевидны, т. к. вопрос о его получении:

решается оперативно;

не требует проведения предварительных согласований и систематического предоставления данных для контроля, как в ситуации с кредитом, выдаваемым банком;

может приниматься на очень выгодных для заемщика условиях (с более длительным сроком возврата или более низким процентом, чем при оформлении кредита в банке);

может завершиться прощением долга.

Всего доброго Вам!

Предоставление участником ООО займа этому ООО возможно, а фактическое зачисление суммы займа на расчетный счет не требуется.

Как указано в п.1 ст.807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа заемщику или указанному им лицу.

Кроме того, согласно п.5 той же статьи сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.

Таким образом, предоставление займа возможно путем перечисления денежных средств сразу на счет на счет третьего лица, вносить их на счет заёмщика не требуется.

О произведенном платеже достаточно составить уведомление заёмщику, на основании которого в бухучете будет учтена операция получение займа и проведение расчетов с третьим лицом.

Систематический характер подобных операций привлечёт внимание налогового органа и как минимум- будет иметь своим последствием запрос в налоговый орган третьего лица для проверки реальности перечисления средств и делового характера операций.

Образцы таких договоров можно найти в сети "Интернет".

Согласно статье 809 Гражданского кодекса РФ, заемщик обязан получить денежные средства от заемщика. То есть фактически деньги должны быть переданы — проще и надежнее это сделать путем зачисления средств на расчетный счет ООО. Простая "передача" денег без реальной передачи средств (как наличными, так и без их движения по счету) налоговая может не признать, и в таком случае вывод денег со счета будет рассматриваться как доход, облагаемый налогом.

Договор беспроцентного займа содержит реквизиты сторон, сумму займа, срок возврата, условия возврата и отсутствие процентов. В интернете и на специализированных юридических ресурсах достаточно образцов. Главное, чтобы договор был оформлен письменно и подписан сторонами.

Документально подтверждайте фактическую передачу денег (платежные поручения, выписки банка). Указывайте точные сроки возврата займа. Займ должен быть действительно беспроцентным — наличие процентов может привести к налоговым последствиям. Погашайте заем тоже документально и по безналичному расчету (через банк). Не используйте заемные средства для финансирования деятельности, прямо обеспечиваемой с прибылью, чтобы не было вопросов о "маскировке" дивидендов или зарплаты.

Кроме того, согласно пункту 4 статьи 141 Налогового кодекса РФ, любые выплаты от организации учредителю, не документально оформленные и не подтвержденные денежным движением, могут быть признаны доходом с соответствующим налогообложением.

Таким образом, чтобы использовать договор беспроцентного займа для возврата средств, деньги должны фактически зайти на расчетный счет ООО, договор должен быть оформлен письменно, а возврат средств подтвержден документально.

С уважением.

Здравствуйте уважаемый Кирилл!

В данном случае учредитель юрлица (физлицо или организация) вправе предоставить созданному им субъекту заемные средства, поскольку положения пар. 1 гл. 42 ГК РФ позволяют это сделать, не устанавливая никаких ограничений в части таких действий для учредителей.

Причем на суть этих положений не повлияли корректировки, сделанные законом «О внесении изменений…» от 26.07.2017 № 212-ФЗ, в силу которых гл. 42 ГК РФ с 01.06.2018 приобрела новую редакцию.

Преимущества займа, предоставляемого учредителем, очевидны, т. к. вопрос о его получении:

решается оперативно;

не требует проведения предварительных согласований и систематического предоставления данных для контроля, как в ситуации с кредитом, выдаваемым банком;

может приниматься на очень выгодных для заемщика условиях (с более длительным сроком возврата или более низким процентом, чем при оформлении кредита в банке);

может завершиться прощением долга.

Всего доброго Вам!

Договор должен быть реальным ст. 420 ГК РФ и содержать все существенные условия: сумма, срок возврата, порядок возврата, способ передачи денег.

Беспроцентный займ возможен, но налоговая может посчитать его доходом, если займ бессрочный, на крупную сумму, или если отсутствуют реальные намерения возврата.

При беспроцентном займе на крупные суммы (свыше 600 000 руб.) банки и налоговая могут запросить подтверждение экономической целесообразности сделки.

Возврат займа должен происходить через расчетный счет или кассу с соблюдением кассовой дисциплины. Нельзя выдавать наличные из кассы в счет погашения займа без зачисления на расчетный счет.

Если займ не возвращается, а учредитель имеет более 50% доли, это может рассматриваться как безвозмездная помощь, что имеет свои налоговые последствия.

В договоре стоит указать, что займ беспроцентный, чтобы не возникало споров о начислении процентов по ставке ЦБ РФ.

Важно, чтобы у ООО оставались средства для расчетов с поставщиками и налогами, иначе налоговая может усомниться в легитимности займа.

Итог: для оформления беспроцентного займа учредитель должен фактически передать деньги на расчетный счет ООО или внести их в кассу с последующим зачислением на счет. Договор займа должен быть оформлен письменно с указанием всех существенных условий и способом передачи денег. При соблюдении этих требований и правильном оформлении налоговых последствий не возникнет