Налог на недвижимость

Question

Здравствуйте! Если квартира была куплена на физ лицо, через время я открыла ИП (по продаже недвижимости) Усн 6%
 сейчас я собираюсь продавать данную кв,какой налог я должна оплатить? 6%.с полной суммы продажи как ИП или 13% как физ лицо за вычетом суммы покупки.

Климочкина Инна Вячеславовна · Accepted Answer

Если ИП продает недвижимое имущество вне рамок предпринимательской деятельности, то доход от продажи облагается НДФЛ и не учитывается при расчете налога на УСН (письмо Минфина России от 17.11.2023 № 03-04-05/110523).

О том, что продажа имущества не связана с предпринимательской деятельностью, свидетельствуют (письмо Минфина России от 28.06.2023 № 03-04-05/60201):

неиспользование имущества в предпринимательской деятельности,

отсутствие среди указанных видов деятельности при регистрации (в ЕГРИП) ИП вида деятельности по продаже недвижимости

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте! Ситуация зависит от того, использовалась ли квартира в предпринимательской деятельности. Поскольку квартира была куплена до регистрации ИП, она считается личным имуществом, если не использовалась для извлечения прибыли (например, сдача в аренду или перепродажа в рамках бизнеса). В таком случае продажа облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ (15% при доходе свыше 5 млн руб.). Вы вправе уменьшить доход на сумму расходов на приобретение квартиры (подтверждённых документально) или применить имущественный вычет в 1 млн руб. Налог платится как физическое лицо путём подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Если же квартира использовалась в предпринимательской деятельности (например, была офисом, выставочным образцом или приобретена для перепродажи), то доход от продажи признаётся доходом от предпринимательской деятельности и облагается по УСН 6% с полной суммы продажи (без вычета расходов). Однако такое переквалифицирование возможно только при доказательстве использования квартиры в бизнесе. Налоговая может заинтересоваться, если вы как ИП в сфере недвижимости продаёте квартиру, купленную незадолго до регистрации.

Рекомендую: чтобы обезопасить себя, подготовьте документы, подтверждающие личное использование квартиры (например, договор купли-продажи до регистрации ИП, справки о проживании, коммунальные платежи). В этом случае вы платите 13% с разницы между ценой продажи и покупки. Если по каким-то причинам квартира использовалась в бизнесе, то придётся платить 6% с полной суммы. Важно также учитывать, что при продаже как физическое лицо вы освобождаетесь от налога при владении квартирой более 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения и прочих условий). При продаже как ИП такое освобождение не применяется.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Гордеев Артём Султанович · Answer

6% от полной суммы продажи как ИП, так как на упрощённой системе налогообложения (УСН) «Доходы» нельзя учесть расходы на покупку недвижимости.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Налог 13% от дохода.

Працко Виталий Александрович · Answer

Налог 13% да

Налог на недвижимость

Похожие вопросы

Вынесено постановление суда по уплате налога на недвижимость. Налог уплачен. Куда следует обращаться для урегулирования ситуации?

При продаже недвижимости свыше 1 млн руб с какой суммы берется подоходный налог? Недвижимость в собственности 2 года.

Согласование прав на недвижимость - налог с продажи дома и возможность принудительной регистрации права собственности

Ветерану труда по стажу есть недвижимость налог платить обязан или нет.

Живу в деревне, в собственности дом 58,7 кв. Имею ли я право на вычет 50 кв. на налог недвижимость? Если да,то куда обращаться.

Недвижимость налог с продажи

На физическом лице-пенсионере зарегистрирована недвижимость

Мыс женой пенсионеры возраст 75 лет имеем ли мы право на льготы на налог недвижимость (квартира 63 кв. м)

Но когда из налоговой приходят ежегодные квитанции по уплате налога на недвижимость, налога за гараж там нет.

Пенсионер должен платить налог на недвижимость. Автомобильный налог. Налог на землю? Благодарю!

Есть ли срок исковой давности не уплаченных налогов юридическим лицом. В частности при покупке недвижимости - НДС?

Можно ли Ип сдать в аренду своему предприятию недвижимость, если да, то облагается ли эта недвижимость налогом на имущество?

Уточнение по налогу на имущество с 01.01.15 - облагается ли налогом недвижимость, полученная в аренду от взаимозависимых лиц?

Недвижимость, налоги

Недвижимость - налоги за долевку после продажи квартиры - что делать?

Льготы на налог недвижимости и земли для работающего пенсионера, при покупке дома в деревне

Продажа загородной недвижимости - налог на прибыль и размер платежа

Начиная с какой суммы берется с продавца недвижимости налог при совершении сделки купли-продажи и в каком размере.

Какие расходы несет наследник при вступлении в наследство на недвижимость (налоги, пошлины, т.д.)?.

Как будет облагаться налогом недвижимость, полученная в браке у родственника при разводе?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59