Налоги на патентной системе налогообложения

Question

Добрый день, помогите пожалуйста рассчитать размер налога для ИП применяющего патентную систему налогообложения с 2 наемными работниками. Патент взят с 01.01.2025 по 31.12.2025 на парикмахерские услуги. Как рассчитать величину страховых взносов

Напцок Тимур Русланович · Accepted Answer

Чтобы рассчитать налог по патенту для ИП с двумя наемными работниками, нужно умножить потенциальный годовой доход (указанный в патенте) на ставку налога 6%, а затем вычесть уплаченные страховые взносы за себя и за сотрудников. Страховые взносы за себя рассчитываются по фиксированной сумме (около 50 тысяч рублей в 2025 году), а также 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Взносы за наемных работников рассчитываются от их зарплаты по ставке 30% и с сумм, превышающих 2 759 000 рублей, ставка снижается.

Алекс И.И. · Answer

Для расчета налога на патентной системе налогообложения (ПСН) с двумя наемными работниками необходимо выполнить следующие шаги:

1. **Определите потенциальный годовой доход** по виду деятельности «парикмахерские услуги» в вашем регионе. Этот доход устанавливается местными законами. Например, в Москве на 2025 год он может составлять 1 200 000 руб. (уточните в вашем регионе).

2. **Рассчитайте стоимость патента**:
- Стоимость патента = (Потенциальный доход × 6%) / 12 × количество месяцев действия патента.
- Если патент на год, то: стоимость = Потенциальный доход × 6%.
- Пример: при потенциальном доходе 1 200 000 руб., стоимость патента = 1 200 000 × 0,06 = 72 000 руб.

3. **Рассчитайте страховые взносы**:
- **За себя (ИП)**: фиксированные взносы на 2025 год: на ОПС — 53 658 руб., на ОМС — 8 426 руб. Итого 60 084 руб. Если потенциальный доход превышает 300 000 руб., доплатите 1% с превышения (но в нашем примере доход 1 200 000 руб., превышение 900 000 руб., допвзнос = 9 000 руб.). Общая сумма взносов ИП = 60 084 + 9 000 = 69 084 руб.
- **За работников**: исчисляются с зарплаты (примерно 30% от фонда оплаты труда). Предположим, зарплата каждого работника 30 000 руб./мес. Тогда годовой ФОТ = 2 × 30 000 × 12 = 720 000 руб. Взносы за работников = 720 000 × 30% = 216 000 руб. (точные ставки: 22% на ОПС, 5,1% на ОМС, 2,9% на ВНиМ).

4. **Уменьшите стоимость патента на страховые взносы**:
- ИП с работниками может уменьшить налог не более чем на 50%.
- Максимальный вычет = 50% от стоимости патента = 72 000 × 50% = 36 000 руб.
- Фактические уплаченные взносы (за себя + за работников) = 69 084 + 216 000 = 285 084 руб. Это больше, чем 36 000 руб., поэтому вычет = 36 000 руб.
- **Налог к уплате** = 72 000 - 36 000 = 36 000 руб.

**Резюме**: Расчет налога включает определение потенциального дохода, расчет стоимости патента, исчисление страховых взносов (фиксированных за себя и за работников) и применение ограничения на вычет (50% от стоимости патента). Итоговая сумма налога = стоимость патента минус уплаченные взносы (в пределах 50%).

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Ахмедов Григорий Сергеевич · Answer

Марина, здравствуйте! ￼

￼

+3

Чтобы рассчитать стоимость патента для ИП с двумя рабочими,

найдите на портале ФНС (patent.nalog.ru) потенциальный годовой доход для вашего вида деятельности и региона, который учитывает наемных сотрудников. Стоимость патента составит 6% от этой налоговой базы. Если в вашем регионе есть понижающий коэффициент, используйте его. Страховые взносы за работников и налоги на патент уменьшаются на сумму взносов ИП.

Працко Виталий Александрович · Answer

Налоги на патентной системе налогообложения есть

Налоги на патентной системе налогообложения

Юридические услуги в Оренбург

Похожие вопросы

ОКВЭД - 79.11, Система налогообложения - УСН (Упрощенная система налогообложения)\n2.

Получение документов и начало работы при аренде кафе-бара для ИП, работающего на патентной системе налогообложения+УСН

В каких случаях ИП, работающее по патентной системе налогообложения в сфере ремонта и пошива швейных изделий

Возможность получить лизинг на автоматы - ИП или ООО? Риски и налоги при патентной системе налогообложения

Работник ИП сталкивается с неожиданной доплатой налога по патентной системе налогообложения - правомерна ли требуемая сумма?

Какие льготы есть инвалидам 3 группы при уплате налогов по патентной системе налогообложения?

Обязаны ли ИП на патентной системе налогообложения платить налог на имущество с коммерческой недвижимости с 2016 года?

Возможно ли работать в Тольятти и уплачивать налоги в Тавде при патентной системе налогообложения ИП?

Освобождается ли ИП от уплаты транспортного налога, если он работает по патентной системе налогообложения (ПСН)?

Возможно ли возвратить сумму после просрочки оплаты налога и аннулирования патента в патентной системе налогообложения для ИП?

Как открыть магазин на патентной системе налогообложения - советы по документации и выплатам налогов

Если я ИП на патентной системе налогообложения, могу ли я претендовать на возврат налога при строительстве дома?

Как восстановить доступ к средствам при заблокированной карте Сбербанка

Продажа арендуемой квартиры на патентной системе налогообложения - будет ли начислен НДФЛ?

Как подтвердить доход предпринимателя при получении пособия на ребенка в патентной системе налогообложения

Ситуация с подачей на ЕГПД и определением дохода ИП на патентной системе налогообложения

Как правильно оформить работу на грузовом автомобиле, зарегистрированном на физлицо

Обязан ли владелец шиномонтажа установить кассовый аппарат при патентной системе налогообложения?

Неясность в учете дохода книг на патентной системе налогообложения

Нужно ли использовать онлайн-кассу при работе по патентной системе налогообложения?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59