Добрый день. Отказ по налоговым вычетам в связи отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счёте?

Вопрос №24778955 из г. Москва
опубликован 13.10.2025, 12:28

Question

Добрый день. Отказ по налоговым вычетам в связи отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счёте?

Каравайцева Елена Александровна · Accepted Answer

Сальдо на ЕНС — это разница между входящими и исходящими финансовыми потоками налогоплательщика. При отсутствии положительного сальдо налоговая не может произвести возврат денежных средств по налоговому вычету. Основные причины отказа:
- Отсутствие налогооблагаемого дохода в заявленный период.
- Задолженность по налогам, которая превышает сумму возможного вычета.
- Ошибки в документах при оформлении декларации или подсчете суммы выплаты.
- Технические сбои в системе налоговой службы. При получении отказа проверьте личный кабинет налогоплательщика на наличие задолженностей. Свяжитесь с налоговым органом для уточнения причины отказа. При обнаружении ошибок в документах подайте уточненную декларацию. В случае технической ошибки дождитесь исправления или обратиться в службу поддержки ФНС.
После успешной камеральной проверки статус в личном кабинете меняется на «Ожидание заявления». Возврат средств осуществляется в срок от 3 до 30 рабочих дней после завершения проверки. При наличии задолженности сумма налогового вычета может быть направлена на её погашение.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: налоговый орган отказал в предоставлении налогового вычета со ссылкой на отсутствие положительного сальдо на едином налоговом счёте (ЕНС). Разъясняем.

По общему правилу, налоговый вычет по НДФЛ предоставляется путем возврата излишне уплаченного налога на счёт налогоплательщика после камеральной проверки. С 2023 года все расчёты с бюджетом осуществляются через ЕНС. Если на ЕНС имеется отрицательное сальдо (задолженность), то сумма вычета должна быть направлена на погашение этой задолженности. Отказ в вычете только по причине отсутствия положительного сальдо неправомерен, если у вас нет долгов. Просто положительное сальдо означает, что бюджет вам должен, а отрицательное — вы должны. При нулевом или положительном сальдо возврат должен производиться.

Если у вас нет недоимки, отказ можно оспорить. Порядок действий:
1. Запросить в налоговой письменное разъяснение причин отказа (в свободной форме или через личный кабинет).
2. Подать жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по региону) в течение 3 месяцев с момента получения уведомления об отказе.
3. При отрицательном решении — обращаться в суд.

Также проверьте, не было ли у вас других обязательств (налоги, взносы, пени), которые могли привести к отрицательному сальдо. В личном кабинете на сайте ФНС можно узнать состояние ЕНС.

Резюме: отсутствие положительного сальдо само по себе не является основанием для отказа в вычете, если нет долгов. Отказ нужно оспаривать.

Если у вас есть похожий вопрос, задайте его в форме ниже.

Удалено · Answer

Сергей, а что в этом непонятного? если вы запросили налоговый вычет и вам отказали, это означает что налоговая не обнаружила у вас положительного сальдо за данный период. То есть вы не платили в данном периоде налоги. и у вас не было налогооблагаемого дохода. Поэтому вернуть средства вам не могут - вы их не платили, вычитать просто не из чего.

13.10.2025, 12:43

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Кудрин Евгений Сергеевич · Answer

Да. Отказ.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Сергей.

Если на ЕНС есть долг, то при получении вычетов налоговая удерживает сумму долга из вычета на ЕНС

Добрый день. Отказ по налоговым вычетам в связи отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счёте?

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Отказ в налоговом вычете - причины, сроки формирования положительного сальдо на едином налоговом счете

Отказ в зачете налогового вычета по ипотеке из-за недостаточной суммы положительного сальдо на едином налоговом счете.

Отказ налогового органа в зачете по заявлению о возврате средств из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете

Как получить возврат налогов при отсутствии положительного сальдо на едином налоговом счете?

Отказ в возврате имущественного вычета из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете.

Отказ в вычете на медицинские услуги из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете

Отказ о вычете налога - причина - отсутствие положительного сальдо на едином налоговом счете

Отказ в зачете из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете - что это означает

Причина отказа в зачете (возврате) из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете

Как выяснить причину отказа в распоряжении путем зачета из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете?

Отказ в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств из-за отсутствия положительного сальдо на едином

Невозможно получить возврат денег из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете

Отказано в размещении декорации из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счёте

Отсутствие положительного сальдо на едином налоговом счете приводит к отказу в зачете (возврате)

Налоговый орган отказал в исполнении заявления о распоряжении средствами из положительного сальдо налогового счета

Отказ в возврате имущественного вычета из-за недостаточности положительного сальдо на едином налоговом счете.

Налоговый орган отказывает в зачёте положительного сальдо на едином налоговом счёте в сумме 0,1 руб 10 коп в исполнении

Важность положительного сальдо на едином налоговом счёте для зачёта при возмещении имущественного вычета

Нехватка положительного сальдо на едином налоговом счете приводит к частичному исполнению заявления о зачете или возврате.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59