Зачет переплаты по налогу за 2020 год в счет оплаты за 2021 год

Question

Здравствуйте, в 2021 г., я через онлайн Сбербанк оплатил имущественный налог с физлица за 2020 г. налоговый период Это был первый опыт оплаты таким способом. Я увидел эти оплаты, но прошёл год, в 2022 году через судебный приказ высчитали ещё денежную сумму. Я пытался отменить это приказ, но мне сказали, что сроки прошли и отказали, посоветовали обратиться в налоговую. Я обратился, меня попинали туда-сюда, я остался ни с чем. Я решил, что со временем разберутся и этот лишний платёж пойдет на оплату налогов следующего налогового периода. Но прошло время, я не оплатил за 2021 год, в надежде, что тот проплаченный два раза платеж, самостоятельно и посредством судебного приказа, перейдёт в оплату. Сейчас налоговая вменяет иск за неуплату налога за 2021 год, и про переплату никто не вспоминает. Как быть в этой ситуации?

Григоренко Екатерина Сергеевна · Accepted Answer

Здравствуйте
У вас не исполненная налоговая обязанность за 2021 год - желательно ее погасить (помимо налога начисляются пени). Также как и за 2020 год (возможно, платеж ошибочно не учли).Параллельно следует восстановить и представить платежные документы по уплате налога за 2020 год - если у вас остался спорный момент с налоговым органом. Как вы видите, ранее произведенный платеж не учли - нет никаких оснований полагать, что в дальнейшем его приняли к учету.
Желательно от банка получить исполненный платежный документ - если вы оплачивали по уведомлению налогового органа - все данные будут отражены

Алекс И.И. · Answer

## Ситуация
Вы дважды уплатили имущественный налог за 2020 год: сначала добровольно через Сбербанк, затем через судебный приказ (взыскание). В результате образовалась переплата. Вы надеялись, что она автоматически зачтется в счет налога за 2021 год, но налоговая не учла это и теперь требует уплаты за 2021 год, подав иск.

## Что делать?

### 1. Подтвердите факт переплаты
Соберите документы:
- Квитанцию об оплате через Сбербанк за 2020 год (платежное поручение, чек).
- Копию судебного приказа и подтверждение его исполнения (списание денег).
- Выписку по налогам из личного кабинета налогоплательщика или от налоговой, где видно начисление и уплату.

### 2. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о зачете или возврате переплаты
Напишите заявление в произвольной форме или по рекомендованной форме (можно скачать на сайте ФНС). Укажите:
- Ваши данные (ФИО, ИНН).
- Период (2020 год).
- Сумму переплаты, даты и основания (добровольная уплата и взыскание по приказу).
- Требование: зачесть переплату в счет недоимки по налогу за 2021 год (или вернуть излишне взысканные суммы).
- Приложите копии подтверждающих документов.

Подайте заявление лично (с отметкой о принятии) или по почте заказным письмом с описью вложения. Срок рассмотрения – 30 дней.

### 3. Если налоговая откажет – обжалуйте
Отказ или бездействие можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган (УФНС) или в суд. У вас есть право требовать признания переплаты и ее зачета.

### 4. По иску за 2021 год
В суде по иску о взыскании налога за 2021 год вы можете заявить встречное требование о зачете переплаты. Если иск уже подан, явитесь в суд, представьте документы о переплате. Судья может прекратить дело или отказать во взыскании, если переплата покрывает долг. Не игнорируйте судебные извещения — это приведет к проигрышу.

### 5. Обратите внимание на сроки
- Для возврата переплаты по налогам общий срок – 3 года с даты уплаты. Вы уплатили дважды в 2021 году (добровольно) и в 2022 (по приказу), так что срок еще не истек.
- Судебный приказ можно отменить в течение 10 дней с момента получения. Если вы пропустили этот срок, восстановить его сложно, но возможно при наличии уважительных причин (например, вы не получали копию приказа). Проконсультируйтесь с юристом.

### 6. Если ничего не помогает – обратитесь к юристу
Ситуация запутанная, особенно с пропуском срока отмены приказа. Желательно нанять адвоката или налогового консультанта, который поможет составить заявления и представлять интересы в суде.

## Резюме
У вас есть все основания для зачета переплаты. Срочно подайте заявление в налоговую, а по иску за 2021 год – докажите суду, что долг погашен за счет переплаты. Не затягивайте, так как налоговая может начислить пени и штрафы.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Петрова Наталья Евгеньевна · Answer

Добрый день! Напишите в налоговую официальное заявление о зачете переплаты в счет имеющейся задолженности.

Астахова Екатерина Георгиевна · Answer

За Вас налоговая сама делать ничего не будет!
Вам нужно написать заявление, что просите переплату в таком о периоде, по такому то налогу, зачесть...
Затребуйте письменно  вашу выписку из лицевого счета налогоплательщика, там все переплаты, оплаты отражаются.

Микитенко Александр Олегович · Answer

нужно написать возражение на исковое заявление и попробовать восстановить платежные документы, но нужно понимать, что сроки исковой давности прошли

Микитенко Александр Олегович · Answer

можно еще попробовать подать заявление на неосновательное обогащение

Моисеева Светлана Геннадьевна · Answer

Заявление в налоговую о предоставлении начисленных и уплаченных налогов.
Затем возражения на их иск.

Працко Виталий Александрович · Answer

Напишите в налоговую официальное заявление о зачете переплаты в счет имеющейся задолженности.

Зачет переплаты по налогу за 2020 год в счет оплаты за 2021 год

Юридические услуги в Абакан

Похожие вопросы

Зачет переплаты по налогу на патент в счет задолженностей по другим налогам - возможно ли и обязательно ли оплатить?

Возможен ли зачет переплаты по налогу на имущество физического лица в налог на землю в разных регионах РФ?

Мужу отказали в зачёте переплаты налогов за медицинское лечение - что делать?

Возможность зачета переплаты по налогу в счет неоплаченного налога, попадающего под амнистию 2018 - права и законодательство

Как претендовать на перерасчет оплаты и пени за нежилое помещение

Усн на начало года переплата, зачёт в счет налога за 2019 нужно что-то делать?

Возможен ли зачет переплаты по алиментам в счет другого исполнительного производства через судебных приставов

Возможно ли сделать зачет переплаты НДФЛ с 2015 года в счет уплаты текущих платежей 2016 года?

Неправильно назначенные алименты - могу ли я претендовать на зачет переплаты?

Что делать, если налоговая база не производит зачет переплаты и не доплаты после подачи заявления?

Актуальность срока исковой давности и зачет переплаты по алиментам - что говорит законодательство?

О зачете переплаты по НДС в счет пеней по НДФЛ

Вопрос о зачете переплаты транспортного налога в 2014 году - юр.лицо переплатило на 500 рублей в декларации за 4 квартал 2013 года

Госпошлина при подаче иска в Арбитражный суд на восстановление срока по зачёту переплаты по налогам

Как составить соглашение о зачете переплаты в счет уплаты алиментов на содержание ребенка? Какие реквизиты и содержание?

Постановление пристава - перерасчет алиментов и возможность зачета переплаты в счет будущих

Сопроводительное письмо с ссылками на закон.

Как закрыть ИП у приставов при задолженности по налогам - проблемы с зачетом переплаты и пеней.

Соглашение о зачете переплаты в сет оплаты по другому договору с этой же компанией?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59