Безвозмездная передача доли в квартире близкому родственнику

Question

Здравствуйте. Брат купил квартиру и оформил 1/2 доли на меня, чтобы я получала налоговый вычет. Теперь пришло время вернуть ему эту долю ему в собственность. Каким способом это сделать, чтобы не платить налог или чтобы он был минимальным что ли. 
 Р. S. 1.Мы близкие родственники (брат, сестра) . 
 2. Прошло 5 лет, как он оформил долю на меня. 
 Заранее благодарю за ответ.

Арзуманян Раксана Владимировна · Accepted Answer

Дарение доли квартиры брату — это наиболее простой и необременительный с точки зрения налогов способ.

Вы не платите налог на доходы физических лиц, поскольку дарение недвижимости между близкими родственниками освобождается от уплаты НДФЛ.

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК, доходы, полученные в порядке дарения от физических лиц, являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками (супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры), освобождаются от налогообложения.

С 13 января 2025 года, с учетом поправок в ГК, договор дарения необходимо нотариально удостоверять.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация, когда брат оформил на вас 1/2 доли в квартире для получения налогового вычета, а теперь вы хотите вернуть эту долю обратно, требует внимательного подхода к минимизации налоговых последствий. Рассмотрим варианты и их налоговые последствия. **1. Анализ ситуации:** - Вы с братом являетесь близкими родственниками (брат и сестра). - Доля была оформлена на вас 5 лет назад. - Цель первоначальной сделки — получение вами налогового вычета при покупке квартиры. - Теперь вы хотите вернуть долю брату, желая избежать или минимизировать налог. **2. Способы возврата доли и налоговые последствия:** **а) Дарение доли брату:** - Как близкие родственники, вы освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении недвижимости друг другу (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). - **Налог:** 0% НДФЛ для вас как дарителя, брат как одаряемый также не платит налог. - **Нюансы:** Договор дарения должен быть оформлен у нотариуса (требуется для сделок с долями в недвижимости). Нотариальные расходы составят от 0,5% до 1% от кадастровой стоимости доли, но не менее 3000 руб. и не более 50 000 руб. - **Преимущество:** Самый простой и безналоговый способ для близких родственников. **б) Продажа доли брату:** - Если вы продадите долю брату, у вас как у продавца может возникнуть обязанность уплатить НДФЛ (13% от дохода). - **Освобождение от НДФЛ:** Вы освобождаетесь от налога, если владели долей более 5 лет (срок владения исчисляется с момента регистрации права). В вашем случае прошло 5 лет — уточните точную дату регистрации: если прошло полных 5 лет или более, НДФЛ не платится. - Если срок владения менее 5 лет, но вы продаёте долю близкому родственнику, можно установить цену продажи не выше кадастровой стоимости, чтобы минимизировать налог (налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение, но в вашем случае расходы могут быть нулевыми, так как доля получена по договору дарения или иным безвозмездным способом). - **Нюансы:** Требуется нотариальное удостоверение сделки. Возможны дополнительные расходы на оформление. **в) Иные способы (менять, отказ от права и т.д.):** - Мена или другие сделки обычно нецелесообразны в данной ситуации и могут привести к налоговым сложностям. - Отказ от права собственности в пользу брата возможен, но на практике это редко применяется и может быть приравнено к дарению с теми же налоговыми последствиями. **3. Рекомендации по минимизации налога:** - **Оптимальный способ:** Дарение доли брату. Это полностью освобождает от НДФЛ для близких родственников, независимо от срока владения. Основные расходы — нотариальные услуги. - **Если прошло более 5 лет владения:** Можно рассмотреть продажу, так как НДФЛ также не платится, но дарение проще и не требует определения цены сделки. - **Документы:** Для дарения потребуются паспорта, документы на квартиру (свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН), нотариально удостоверенный договор дарения. Затем нужно зарегистрировать переход права в Росреестре. - **Консультация с юристом:** Рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу для подготовки договора и проверки всех деталей, особенно чтобы убедиться, что сделка не будет признана притворной (например, если налоговая заподозрит, что это была не реальная сделка, а способ уклонения от налогов, но в вашем случае это маловероятно из-за родственных отношений). **4. Краткое резюме:** - Для возврата 1/2 доли брату как близкому родственнику наиболее выгодно оформить договор дарения, так как это полностью освобождает от НДФЛ. - Налоговые последствия минимальны: только нотариальные расходы. - Убедитесь, что срок владения долей составляет полные 5 лет или более, если рассматриваете продажу, чтобы избежать НДФЛ. - Обратитесь к юристу для оформления сделки и учёта всех правовых нюансов, так как ситуации с недвижимостью требуют точности. **Рекомендация:** Для уверенности в правильности действий и избежания рисков, проконсультируйтесь с юристом по недвижимости или налоговым консультантом, особенно если есть сомнения в сроке владения или других деталях.

Безвозмездная передача доли в квартире близкому родственнику

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Хабаровск

Похожие вопросы

Близкие родственники или нет - считаются ли сестры близкими родственниками и как это влияет на налоги при оформлении

Как правильно оформить сделки, договора, соглашения между близкими родственниками (сестра, брат) в рамках наследства?

Устраиваюсь в фсо будет проверка близких родственников на судимость от ФСБ, считается ли двоюродная сестра близким родственником?

Мать оформила на меня договор дарения могут ли близкие родственники (сестра, племянница) опротестовать решение матери.

Вопрос: как оформить опекунство над пожилым недееспособным человеком? Я являюсь родственником, близкие родственники ушли из жизни.

Вопрос о наследовании умершего дяди - будут ли его близкие родственники (братья и сестры)

Близкие родственники-мама, папа, брат, сестра, бабушка или дедушка могут являться свидетелями в гражданском деле?

Являются ли родные брат и сестра близкими родственниками, нотариус сказал, что нет.

Теряют ли близкие родственники брата право на наследование его доли в приватизированной квартире если он будет жить в интернате?

Детей и мужа у нее нет, самые близкие родственники сестры и племянники.

Скажите пожалуйста, при дарении долей близкие родственники от налога освобождаются?

Возможно ли выкупить доли в квартире у близких родственников (мать, брат, сестра (14 лет)?

Проще продать или подарить машину близкому родственнику? (Брат сестре) Чтобы было мало волокиты и затрат.

Если на меня родственник оформил дарственную, то могут ли другие близкие родственники оспорить это в суде. Дарственная.

Скажите, я хочу продать свою долю в квартире родной сестре, по дарственной, является ли сестра близким родственником

Скажите, пожалуйста, являются ли брат с сестрой близкими родственниками?

Является ли родная сестра близким родственником? И можно ли покупку у нее дома оформить для получения материнского капитала?

Является ли сестра близким родственником для получения наследства?

Является ли родная сестра близким родственником при дарении квартиры

Является ли сестра близким родственником при договоре дарения

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59