Имущественный вычет для пенсионера в браке

Question

Добрый день всем. Есть ситуация. Жена-неработающий пенсионер, Муж-неработающий НЕпенсионер. Право на имущественный вычет муж давно использовал, жена не использовала. На жену была оформлена квартира. Квартира была продана, образовалась обязанность уплатить налоги с продажи квартиры. К покупке планируется другая другая квартира (везде это не единственное жильё). Покупаться она будет на мужа (брачного договора нет, знаю, что разницы, кто будет титульным собственником-нет). ВОПРОС! после покупки этой квартиры, жена сможет же обратиться за имущественным вычетом? И второй вопрос. Если её квартира продастся в этом году, а новая куплена будет в следующем году или даже через год, можно ли будет вернуть деньги по этому вычету? Вроде у пенсионеров же 4 года на это есть? Заранее спасибо!

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Сможет, если будет , что возвращать, то есть уплаченный ею НДФЛ 13%
Она продаст в этом году, платить налог нужно в следующем до 15 июля 26г
В 26 году купит и может вычет получить с 2 млн рублей. Отсюда она может сделать зачет на 2 млн

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: жена (неработающий пенсионер) и муж (неработающий, не пенсионер) продали квартиру, оформленную на жену. Возник налог с продажи. Планируется покупка новой квартиры на мужа (в браке, поэтому имущество совместное). Вопрос: может ли жена получить имущественный вычет при покупке новой квартиры и как влияет разрыв во времени между продажей и покупкой?

**Право на имущественный вычет:**
Жена ранее не использовала имущественный вычет, поэтому она имеет право на него при покупке жилья (до 2 млн руб., возврат 13%). Несмотря на то, что квартира оформляется на мужа, в силу отсутствия брачного договора квартира является совместной собственностью супругов. Таким образом, жена также считается собственником и может претендовать на вычет. Однако каждый супруг может получить вычет только один раз в жизни.

**Особенности для пенсионеров:**
Пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета на три года, предшествующие году, в котором образовался остаток (то есть на три года до покупки). Это правило действует, если в эти годы у пенсионера был облагаемый НДФЛ доход (например, заработная плата, доход от аренды, продажи имущества, проценты по вкладам и т.п.). Однако пенсия не облагается НДФЛ, поэтому если у жены нет иных облагаемых доходов, то вернуть налог ей будет не из чего — сумма возврата будет равна нулю. Если же у неё были другие доходы, облагаемые налогом, она может вернуть уплаченный с них НДФЛ в пределах суммы вычета.

**Ответ на второй вопрос (разрыв во времени):**
Вычет предоставляется в год покупки квартиры. При этом пенсионер может перенести вычет на три предыдущих года. Например, если квартира продана в 2024 году, а новая куплена в 2025 году, то жена может заявить вычет за 2025 год и перенести его на 2022, 2023, 2024 годы. Если покупка произойдёт позже (например, в 2026), то перенос будет на 2023, 2024, 2025 годы. Главное, чтобы в эти годы у неё был облагаемый доход. Ограничения в 4 года для пенсионеров нет — перенос возможен только на три года, а оставшийся остаток вычета можно переносить на будущие годы без ограничений (но при отсутствии дохода это бессмысленно).

**Дополнительно:**
Продажа квартиры порождает обязанность уплатить налог с продажи, если не истёк минимальный срок владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств). Этот налог необходимо задекларировать и уплатить независимо от получения вычета при покупке.

**Резюме:**
Жена может претендовать на имущественный вычет при покупке новой квартиры, но из-за отсутствия облагаемого дохода (неработающий пенсионер) возврат налога, скорее всего, будет невозможен. Если у неё есть другие доходы, облагаемые НДФЛ, она может вернуть налог за три года до покупки. Разрыв во времени между продажей и покупкой не влияет на право на вычет — он возникает в год покупки.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Жена вправе получить имущественный вычет при покупке квартиры на мужа согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ. Пенсионер может перенести вычет на 3 предшествующих года по пункту 10 статьи 220 НК РФ, но только при наличии облагаемого дохода в этих периодах. Без дохода вычет невозможен.

Арзуманян Раксана Владимировна · Answer

Да, ваша жена, будучи пенсионером, сможет обратиться за имущественным вычетом при покупке новой квартиры, даже если титульным собственником будет муж.

Имущество супругов (ст. 34 СК) - имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью, независимо от того, на чье имя оно оформлено. Соответственно, и право на вычет имеют оба супруга.

Ваша жена имеет право на вычет, так как:

- Квартира куплена в браке.

- Она не использовала свое право на имущественный вычет ранее.

ст. 220 НК - пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного налогового вычета на три налоговых периода, предшествующих тому, в котором был уплачен налог.

Арзуманян Раксана Владимировна · Answer

Продажа квартиры в 2025 году: если квартира была в собственности менее минимального срока владения (обычно 5 лет), то при продаже возникает обязанность уплатить налог.
Покупка новой квартиры в 2026 году: в 2026 году ваша жена сможет заявить вычет. У нее, как у пенсионера, есть право вернуть НДФЛ, уплаченный ею не только в 2026 году, но и за три предшествующих года (2025, 2024, 2023).
Она сможет зачесть вычет с покупки в счет налога с продажи квартиры, который ей придется уплатить.

Имущественный вычет для пенсионера в браке

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Семейный кодекс Российской Федерации (ред. от 23.03.2026)

Похожие вопросы

Как получить имущественный вычет при оформлении дарственной на коттедж?\n2)

Муж официально не работает, могу ли я получить за него имущественный вычет. Я уже получала имущественный вычет за первую квартиру.

Смогу ли я потом получить имущественный вычет с покупки квартиры, если сейчас оформлю имущественный вычет с покупки комнаты?

Возможно ли получить имущественный вычет по НДФЛ при повторной покупке квартиры

Возможно ли получить имущественный вычет за покупку квартиры, если ранее был использован имущественный вычет за другую квартиру?

Возможен ли имущественный вычет по процентам ипотеки для мужа, если жена уже получала имущественный вычет по покупке жилья

Могу ли я заявить имущественный вычет по месту работы после увольнения? Или как получить имущественный вычет после увольнения?

Как получить имущественный вычет за купленную квартиру

Когда можно подавать документы на имущественный вычет и может ли муж подать документы на налоговый имущественный вычет?

Вопрос - Право на имущественный вычет за новую квартиру на оставшуюся сумму в 500 тыс.

Каким образом может быть учтен имущественный вычет при расчете алиментов и что нужно сделать, чтобы это произошло?

Возможно ли подать декларацию на имущественный вычет за 2015 год

Возможен ли имущественный вычет с уплаченных процентов ипотеки на одну квартиру

Возможно ли получить имущественный вычет по уплаченным процентам при покупке новой квартиры в ипотеку

Есть ли возможность использовать право на имущественный вычет по ипотечным процентам на другой объект недвижимости?

Можно ли получить имущественный вычет в размере 1 млн руб при продаже жилья в 2016 г. Что такое имущественный вычет?

Возможно ли вернуть имущественный вычет с приобретенной квартиры в 2007 году, если в 2006 году уже получала имущественный вычет?

Возможно ли получить имущественный вычет за приобретенную квартиру в 2015 году

Возможно ли получить имущественный вычет за новую квартиру при наличии ребенка

Может ли получить имущественный вычет пенсионер если он получает регресс?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59