Порядок сдачи в аренду квартиры через самозанятого представителя

Question

Переехала в другой регион и планирую сдать свою квартиру (я собственник) в регионе, где проживает совершеннолетний ребёнок, оформленный самозанятым. Планируется, что сдавать в аренду, получать платежи на свою карту и платить налоги будет ребёнок. В связи с этим возникают следующие вопросы: в договоре аренды кто должен быть указан в качестве арендодателя, в качестве подписанта, в качестве получателя средств, в способах оплаты может быть указана карта ребёнка. Может ли уплачиваться налог от получения средств по аренде по ставке самозанятого. Прошу подробно описать всю последовательность шагов и перечень документов, которые необходимы для соблюдения закона и минимизации рисков возникновения претензий со стороны контролирующих органов.
Также прошу подтвердить законность процедуры сдачи в аренду недвижимости третьим лицом (представителем собственника) и разъяснения относительно порядка предоставления налоговой отчетности.

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Ребенок.
Может.
ДОговор с ним безвозмездного пользования.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы собственник квартиры, ваш совершеннолетний ребёнок (самозанятый) будет сдавать её в аренду от своего имени, получать платежи на свою карту и платить налоги. Это возможно, но требует правильного оформления во избежание налоговых и правовых рисков.

### Шаг 1: Оформление полномочий
Ребёнок не является собственником, поэтому для заключения договора аренды от своего имени ему необходима доверенность от вас (собственника). Доверенность должна быть нотариально удостоверена, если договор аренды заключается на срок более года (тогда требуется госрегистрация) или если вы хотите передать право на получение платежей. Если договор краткосрочный (до года), доверенность может быть в простой письменной форме, но лучше нотариальная для минимизации рисков.

### Шаг 2: Договор аренды
В договоре аренды арендодателем должен быть указан собственник (вы), так как право сдачи имущества принадлежит собственнику. Однако подписывать договор может ребёнок по доверенности как представитель. В разделе «Подписи сторон» следует указать: «Арендодатель:  в лице , действующего на основании доверенности №... от...». Получателем платежей может быть ребёнок, но это должно быть оговорено в договоре (например, «Арендная плата перечисляется на банковскую карту представителя арендодателя »). Налоги с этих доходов должен платить ребёнок как самозанятый, но важно понимать, что доходы от аренды недвижимости облагаются налогом на профессиональный доход (НПД) только если самозанятый сдаёт собственное жильё или если он является агентом. В данном случае ребёнок действует как представитель, а не как арендодатель, поэтому формально доход от аренды принадлежит вам (собственнику). Однако если ребёнок получает деньги на свой счёт и декларирует их как свой доход, это может быть расценено налоговыми органами как сокрытие дохода собственника. Риск: доначисление налогов (13% НДФЛ), штрафы и пени.

### Шаг 3: Налоговые последствия
Если вы хотите, чтобы налоги платил ребёнок по ставке 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц), то для законности необходимо, чтобы ребёнок был вашим агентом по договору поручения или агентскому договору. Тогда доходом ребёнка будет вознаграждение за услуги (например, 1% от арендной платы), а арендная плата (99%) — ваш доход, с которого вы должны платить НДФЛ 13% (если не используете другой налоговый режим). Если ребёнок весь доход оставляет себе, он обязан платить НДФЛ по ставке 13% как физическое лицо, получившее доход от сдачи имущества в аренду (поскольку он не собственник, то не может применять НПД). Самозанятые могут применять НПД только к доходам от самостоятельной деятельности, а аренда чужого имущества не является таковой.

### Итог: законная схема
1. Выдаёте ребёнку нотариальную доверенность на управление квартирой (с правом сдачи в аренду, получения платежей).
2. Заключаете агентский договор, по которому ребёнок за вознаграждение (например, 5-10% от арендной платы) занимается поиском арендаторов и управлением. Вознаграждение облагается НПД.
3. Договор аренды заключается от вашего имени (вы арендодатель), подписывается ребёнком по доверенности. Платежи поступают на счёт ребёнка, но он обязан перечислять их вам (за вычетом своего вознаграждения).
4. Вы декларируете доход от аренды и платите НДФЛ 13% (или применяете НПД, если сами самозанятый, но тогда сдача в аренду жилья разрешена, но не более 2,4 млн в год).
5. Ребёнок декларирует только своё агентское вознаграждение и платит НПД.

### Перечень документов:
- Нотариальная доверенность на ребёнка.
- Агентский договор между вами и ребёнком.
- Договор аренды с арендатором (ваше имя, подпись ребёнка по доверенности).
- Акты приёма-передачи квартиры.
- Платёжные документы (квитанции, выписки) для подтверждения распределения доходов.

### Минимизация рисков:
- Не передавайте ребёнку право распоряжаться средствами без агентского договора.
- Регулярно перечисляйте себе арендную плату и фиксируйте это.
- Подавайте налоговые декларации (3-НДФЛ или через самозанятость, если вы сами самозанятый).
- Консультируйтесь с налоговым юристом для вашего конкретного региона.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Арендодателем указываете себя как собственника. Ребенок действует по нотариальной доверенности с правом подписи договора и получения платежей. Самозанятость неприменима - статья 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ запрещает самозанятым сдавать собственное имущество, а чужое - противоречит статье 5 того же закона. Вы обязаны платить налог 13% по НДФЛ.

Бычкова Нина Васильевна · Answer

У вас - с сыном  договор безвозмездный, а у сына - субаренда возмездная .Он платит налог и все будет законно.

Кавецкая Нина Анатольевна · Answer

Добрый день!
Вам лучше сделать договор безвозмездного пользования с ребенком с право сдачи в аренду. Ребенок сдает квартиру от собственного имени, получает деньги, платит налог с дохода и дарит деньги вам. Если деньги будете получать вы, а ребенок сдавать по доверенности, т о и налог должны платить вы.
Не забывайте оставлять отзывы.

Працко Виталий Александрович · Answer

Порядок сдачи в аренду квартиры через самозанятого представителя можно

Руслана · Answer

Прошу уточнить нужно ли договор безвозмездного пользования между мной и ребёнком заверять у  нотариуса

Порядок сдачи в аренду квартиры через самозанятого представителя

Похожие вопросы

Как защититься от налоговой при сдаче авто в аренду самозанятым через ООО без НДС?

Обязательно ли самозанятому (сдача в аренду квартиры) указывать ИНН квартиросъемщика.

пожалуйста, может ли сотрудник органов внутренних дел быть самозанятым (сдача в аренду квартиры)? Заранее благодарю за ответ.

Возможно ли открыть ювелирную мастерскую в качестве представителя самозанятого населения и как это сделать?

Вопрос доказательной силы чека САМОЗАНЯТОГО представителя в суде при неоплате расходов истца.

Судебные аспекты использования чека самозанятого представителя в качестве доказательства расходов истца

МЫ ООО, хотим сдать нежилое помещение в аренду самозанятому. Договор аренды - типовой, как с ИП или с ООО-?

Сдача самозанятым в краткосрочную аренду жилого дома

Самозанятый. Сдача квартиры в аренду облагается НДФЛ?

Налог с продажи квартиры, которая год сдавалась в аренду самозанятым

Я ИП самозанятый, арендую помещение под парикмахерскую. Могу ли я сдать кресло в аренду самозанятому мастеру?

Возможно ли сдавать помещение в аренду самозанятым парикмахерам и мастеру по маникюру как физическому лицу в Самарской

Как передать в аренду самозанятому технику, находящуюся в муниципальной собственности

Я ип бизнес автомойка (микро), оформление работников очень дорого можно ли передать помещение автомойки в аренду самозанятым.

Налоговое оформление аренды квартиры в Санкт-Петербурге для самозанятых - порядок, налоги и регистрация

Может ли ОАО сдать помещение в аренду самозанятому?

Регистрация ИП и самозанятого для сдачи квартиры в аренду - обязательно ли это или организация может оплатить налог за владельца?

Каков порядок сдачи в аренду квартиры при управлении недееспособным родственником?

Аренда самозанятой парикмахерской

Какой налог должно оплачивать юридическое лицо при сдаче квартиры самозанятому собственнику?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59