Вычет по договору ГПХ

Question

Добрый день. С 2024 года я работаю редактором по договору ГПХ, работодатель платит налоги. Работу выполняю на своей технике (ноутбук). В этом году ноутбук сломался, для работы пришлось купить новый. Я могу подать на вычет в налоговую по данной покупке по договору ГПХ? В договоре указано только вознаграждение за фактически выполненную работу.

Ткач Николай Владимирович · Accepted Answer

Нет, вы не можете получить налоговый вычет на покупку ноутбука, работая по договору ГПХ, так как этот вычет предусмотрен только для официальных трудовых отношений, где работодатель удерживает НДФЛ, а в вашем случае вы являетесь исполнителем по гражданско-правовому договору и самостоятельно несёте расходы на оборудование как предпринимательская затрата, не подлежащая вычету у физического лица.

Алекс И.И. · Answer

Да, вы можете получить профессиональный налоговый вычет при покупке ноутбука, используемого для работы по договору ГПХ. Согласно п. 2 ст. 221 НК РФ, налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам, вправе уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ. Условия: - Ноутбук должен использоваться исключительно для работы по договору ГПХ. Если он используется также в личных целях, вычет можно получить только пропорционально доле рабочего использования. - Расходы должны быть подтверждены документами: договор купли-продажи, кассовый чек, товарный чек, акт приема-передачи и т.п. - Вычет заявляется путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по итогам года (до 30 апреля следующего года). К декларации прикладываются копии подтверждающих документов и договор ГПХ. Если договором не предусмотрено возмещение расходов на оборудование, это не лишает вас права на вычет. Главное – доказать, что ноутбук необходим для выполнения работы. Обратите внимание: если вы зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход), то профессиональный налоговый вычет не применяется, так как вы не платите НДФЛ. В вашем случае, судя по тому, что работодатель платит налоги, вы, вероятно, являетесь обычным физическим лицом и можете претендовать на вычет. Резюме: да, вы вправе включить стоимость нового ноутбука в профессиональный налоговый вычет при условии документального подтверждения и использования для работы. Рекомендуется сохранить все документы и подать декларацию 3-НДФЛ. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Елесин Александр Владимирович · Answer

Нет, такого вычета нет в НК РФ - ст. 220 и т.д.

Степанов Альберт Евгеньевич · Answer

Нет, вы не можете получить вычет, увы.
С уважением.

Старостин Николай Витальевич · Answer

Не можете воспользоваться вычетом.
По договору ГПХ не работают, а осуществляют самостоятельную деятельность.

Ваш договор недействительный, его необходимо переквалифицировать в трудовой договор, для чего подать иск в суд о признании трудовых отношений.

Швайцер Александр Александрович · Answer

Обычный имущественный налоговый вычет по покупке ноутбука в вашей ситуации не применяется — он предоставляется только при покупке жилья, оплате лечения, обучения и т.п., а не рабочих инструментов. Поэтому просто «подать на вычет» за ноутбук как физлицо нельзя. 
Нормативные основания:
Налоговый кодекс РФ, статья 220 — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/
Налоговый кодекс РФ, статья 221 — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/
Налоговый кодекс РФ, статья 208 — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

Вычет по договору ГПХ

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Владивосток

Похожие вопросы

Законность договора ГПХ и вопросы оплаты услуг\nАктуальность договора ГПХ и расчет оплаты\nАнализ соблюдения законодательства

Кто оплачивает налоги по договору гпх? И что оплачивается по договору гпх работодателем. А то больничный мне не оплатили.

Возможность получения справки о работе по договору ГПХ в компании, где я работаю с 2014 года.\n2.

Можно ли работать гражданам таджикистана с патентов по договору ГПХ и уведомлять договор ГПХ в мвд?

Какие налоги ООО должно по договору ГПХ с физическим лицом, и какие при договоре ГПХ с физ. лицом предпринимателем? Спасибо.

Здравствуйте работаю сторожем по договору ГПХ уже 5 лет, договор заключаем на год, можно и как признать договор ГПХ трудовым.

Человек устроился на работу по договору гпх, в течение сколи дней ему должны выдать договор гпх на руки?

Я работал по договору гпх, уволился, в течении какого времени мне должны дать договор гпх на руки и полный расчет зар. платы?

При поступлении на работу по договору ГПХ указывается размер заработной платы? На какой срок заканчивается договор ГПХ.

Работаю по договору ГПХ. Договор до 31.12.2019. В договоре про расторжение ничего не написано. Как мне правильно его расторгнуть?

Составлен договор ГПХ с физ. Лицом, какие взносы мне как ИП, платить за перевод средств по договору ГПХ?

Можно ли уволиться если я отработала несколько дней и оформлена по договору гпх? Договора на руках нет.

Положены ли отпуск и больничные по договору ГПХ? Договор на несколько лет.

Необходимость издания приказа на работающих по договорам ГПХ для бухгалтерии - Договора ГПХ – документ для начисления зарплаты?

Возможен ли вычет 13% с покупки жилья при работе по договору ГПХ и вычете подоходного налога через предоставление справки 2-НДФЛ?

Различия между договором ГПХ и трудовым договором - возможные подводные камни для отсутствия признания договора ГПХ трудовым

Вопрос о выплате при болезни при работе по договору ГПХ с вычетом 13% из зарплаты

Насколько правомерно начальнику заставлять меня оформлять договор ГПХ, если я состою в штате и оформлять договор ГПХ не хочу.

Что такое договор ГПХ. Может ли он быть заключён между юридическими лицами? Договора до 100 т.р. - это договора ГПХ?

Как подписать Договор ГПХ на постоянной основе - бумага или электронная форма?\n2.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59