Наследование по завещанию и уплата налогов

Формально, лицо не является собственником участка.

Даже хоть и было оформлено завещание на него.

Завещание имеет силу, но необходимо через нотариуса получить свид-во о праве на наследство, но, это если в течение 6 мес. с момента смерти наследодателя лицо подавало заявление нотариусу о вступлении в наследство.

Может и сейчас оформить на себя участок, для этого надо обращаться к нотариусу.

Пока право собственности не будет оформлено через Росреестр должным образом, налог на имущество лицо пока не платит (ст. 8.1, 209 ГК РФ).

Сейчас участок можно оформить в суде в особом порядке (ст. 264 ГПК РФ) либо по фактически принявшего наследство, но надо доказать факт пользования и распоряжения участком (ст. 234, 1153 ГК РФ).

Любой гражданин имеет право обращения с иском в суд в рамках защиты своих прав и интересов.

- см. ст. 1119, 1154, 1162 ГК РФ, ст. 3, 131-132 ГПК РФ

Если наследодатель при жизни не определил границы земельного участка, не поставил его на кадастровый учет и не оформил право собственности на свое имя,тогда все это затрудняло процесс принятия наследниками наследства и создает риск утраты земельного участка.

Будет действовать положение ст. 1153 ГК РФ: наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности, вступил во владении или управление наследственным имуществом, принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательства или притяжений третьих лиц, произвел за свой счет, расходы на содержание наследственного имущества, оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства.

Если наследодатель пенсионер,то от уплаты налога освобожден.

2.Необходимо воспользоваться услугами адвоката и представлять свои интересы по данному участку в суде

Сейчас участок можно оформить в суде в особом порядке (ст. 264 ГПК РФ) либо по фактически принявшего наследство, но надо доказать факт пользования и распоряжения участком (ст. 234, 1153 ГК РФ).

1. Да, обязано уплачивать налог. Обязанность по уплате налога наследником возникает со дня смерти наследодателя и является днем открытия наследства (ст. 1114 ГК РФ)

2. Данное физическое лицо может представлять свои интересы в суде как истец

Мне лично, не совсем понятен вопрос. Завещание кем составлено? Наследодателем? Он умер? На день смерти наследодателю принадлежал данный з/у на праве собственности? Наследник указанный в завещании подавал заявление о принятии наследства?

Нет и нет.

Да и не очень понятно, что за суд

Еще раз -есть документ -СВИДЕТЕЛЬСТВО О ПРАВЕ НАСЛЕДСТВА ПО ЗАКОНУ.

Вопрос 1 Согласно статье 388 Налогового кодекса Российской Федерации плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации права на земельный участок подлежат государственной регистрации, которая в силу пункта 5 статьи 2 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" является единственным доказательством существования зарегистрированного права.

В связи с этим плательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок - Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 февраля 2020 г. N 03-05-05-02/11622 О моменте возникновения обязанности уплачивать земельный налог.

Таким образом, если право собственности не было зарегистрировано, то налог не уплачивают.

Вопрос 2. Обратиться в суд может любой заинтересованно лицо - статья 3 Гражданско-процессуального кодекса РФ. Таким образом, данное физическое лицо может представлять свои интересы по данному участку в суде.

Здравствуйте, ОКСАНА !

В данном Вашем случае, граждане должны платить налог на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, составляет три года.

А в силу ст. 1153 ГК РФ: наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства.

Таким образом, с юридической точки зрения, не обязано данное физическое лицо уплачивать налог на землю. И вполне может данное физическое лицо представлять свои интересы по данному участку в суде.

Рад был помочь!

ААА Капец "помощники". Сама нашла ответ

Когда нужно платить налоги при вступлении в наследство?

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. При этом не важно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п. 8 ст. 396, п. 7 ст. 408 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 17 ноября 2025 г., с изм. от 25 ноября 2025 г.) (далее - НК РФ); ч. 6 ст. 1, ч. 2 ст. 14, ч. 1 ст. 28 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ (ред. от 19 октября 2023 г.) «О государственной регистрации недвижимости»). Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что Вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на Вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).

Здравствуйте, Оксана!

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени и способа его принятия, а также вне зависимости от момента государственной регистрации прав на наследственное имущество (п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ).

Если, как Вы пишете

есть документ -СВИДЕТЕЛЬСТВО О ПРАВЕ НАСЛЕДСТВА ПО ЗАКОНУ.

1. Платить земельный налого Вы обязаны

Ст.396 Налогового кодекса РФ

п. 8. В отношении земельного участка, перешедшего по наследству, налог исчисляется начиная со дня открытия наследства.

2. В суде можете предъявить имеющееся у Вас свидетельство о праве на наследство, но у суда все же могут возникнуть вопросы, так как право собственности в ЕГРН не зарегистрировано.

Без права собственности налог не уплачивается. Представлять интересы в суде без оформленного права невозможно.