Возможность получения налогового вычета за лечение 2024 года за счет доходов 2025 года в 2026 году

Вопрос №24871310 из г. Краснодар
опубликован 12.01.2026, 21:40

Question

Расходы были в 2024 году. Лечение. Доходы в 2024 году не покрыли 13% из потраченных на лечение денег. Могу ли я в 2026 году подать заявление на получение налогового вычета за счет дохода 2025 года?

Арзуманян Раксана Владимировна · Accepted Answer

Вы не можете перенести остаток вычета 2024 года на 2025 год, но можете воспользоваться правом получения социального вычета в течение 3 лет после оплаты лечения. 
Для этого вам нужно подать 3-НДФЛ в 2026 году (за 2025 год) или получить уведомление в ФНС для работодателя.

Алекс И.И. · Answer

Да, вы можете подать заявление на получение социального налогового вычета за лечение 2024 года в 2026 году и перенести неиспользованный остаток вычета на доходы 2025 года. Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на лечение (с ограничением в 120 000 рублей по большинству видов лечения, кроме дорогостоящего). Если ваши доходы в 2024 году не позволили полностью использовать вычет, вы имеете право перенести остаток на последующие налоговые периоды до полного его использования. Для этого необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год в 2026 году, приложив документы, подтверждающие расходы на лечение в 2024 году (договор с медучреждением, платежные документы, лицензия медучреждения, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России). Важно соблюсти срок подачи декларации — до 30 апреля 2026 года, если вы подаете ее самостоятельно, или в любое время в течение трех лет после окончания 2025 года (т.е. до конца 2028 года).

Баранова Анастасия Юрьевна · Answer

Социальные налоговые вычеты, включая вычет на лечение, предоставляются в пределах суммы доходов, облагаемых по основной налоговой ставке. Если в налоговом периоде (2025 год) сумма вычета не может быть полностью учтена из-за недостаточного дохода, то неиспользованная часть вычета может быть учтена по итогам этого же периода при определении налоговой базы по другим доходам (например, от продажи имущества), но не более суммы такой налоговой базы. При этом на следующий налоговый период (2026 год) такие вычеты не переносятся, если иное не предусмотрено главой 23 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, если у вас остались неучтенные расходы на лечение за 2025 год, вы можете заявить их в налоговом органе, подав декларацию 3-НДФЛ за 2025 год в 2026 году. Но есть много нюансов для его получения. Это не подарок от государства. Это возврат произведенных ваших налоговых отчислений,если таковые были

Наталья · Answer

Мне не понятно вот что - отчетный год у меня 2024 (лечение было в 2024 году). Как мне выбрать доходы 2025 года чтобы получить вычет за услугу, оказанную в 2024 году?

Возможность получения налогового вычета за лечение 2024 года за счет доходов 2025 года в 2026 году

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Краснодар

Похожие вопросы

Возможность получения налогового вычета при наличии предыдущего получения вычета на сумму 300 тыс.рублей и приобретении

Возможность получения налогового вычета на оплату автошколы для студентов без официальной работы и получающих стипендию

В 2024 г.заключили договор на то ВКГО, в котором прописаны суммы об оплате на 2024,2025,2026 года.

Возможность налогового вычета при покупке квартиры у родственника\n2)

Возможность получения налогового вычета за квартиру, приобретенную в 2016 году

Вопрос о возможности получения налогового вычета на покупку второй квартиры за сумму 260 тыс.руб.\n2.

Возможность получения налогового вычета при покупке дома после получения налогового вычета за долевую собственность квартиры.

Возможность получения налогового вычета за проценты по ипотеке после получения налогового вычета за приобретение

Возможность получения налогового вычета при совместной собственности квартиры после получения налогового вычета за дом

Возможность получения налогового вычета на проданную квартиру после истечения срока двухлетнего получения налогового вычета

Возможность получения налогового вычета за 2013-2014 годы при заключении договора ДДУ в 2013 году и сдаче дома

Возможность получения налогового вычета за проценты по ипотеке на квартиру

Возможность получения налогового вычета на приобретение квартиры при предыдущем получении в 2005 году и получение

Возможность получения налогового вычета с приобретенной квартиры в 2012 году - истек или еще актуальна?

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры после приобретения щитового домика и получении налогового вычета

Возможность получения социального налогового вычета за лечение в 2015 году

Возможность получения налогового вычета на обучение в автошколе для студента дневного вуза и возрастные ограничения

Разрешено ли получение налогового вычета на долю, подаренную супруге

Возможность получения налогового вычета при приобретении новой квартиры в 2016 году после получения частичного

Возможность получения подоходного налогового вычета при покупке земли после получения налогового вычета на покупку квартиры

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59