Реферальная ссылка и статус физического лица

Здравствуйте.

По вопросу о реферальных ссылках и необходимости регистрации в качестве ИП или самозанятого действуют следующие правила:

1. Является ли размещение реферальной ссылки оказанием психологических услуг

• Размещение на вашем сайте реферальной ссылки на портал психологической помощи не считается оказанием психологических услуг, если вы не предоставляете сами консультации и не берёте за это оплату.

• Вы просто перенаправляете пользователей на сторонний ресурс, где услуги оказываются третьим лицом.

• Если вы будете давать собственные психологические рекомендации за деньги, это уже подпадает под деятельность психолога, регулируемую законом «Об образовании в РФ» и профессиональными стандартами.

2. Налоговый режим и регистрация

• Доход с сайта через реферальные программы считается облагаемым доходом физического лица.

• Для легального получения дохода у вас есть несколько вариантов:

1. Самозанятый (Налог на профессиональный доход, НПД) — доход до 2,4 млн ₽ в год, налог 4 % с физических лиц и 6 % с юридических лиц.

2. ИП — уплата налогов по выбранной системе (УСН или ОСНО), подходит при большем объёме дохода или работе с юрлицами.

3. Доход физического лица (НДФЛ 13 %) — если вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, доход можно декларировать через 3-НДФЛ, платить 13 % НДФЛ.

• Важно: уплата 13 % возможна, если доход нерегулярный или не связан с систематической предпринимательской деятельностью. Если доход становится регулярным, налоговая может квалифицировать его как предпринимательскую деятельность, тогда потребуется регистрация ИП или самозанятого.