Можно ли оспорить возврат излишне полученного налогового вычета?

Question

Купили квартиру, и думали что вычет положен каждому из супругов в одинаковых долях 230 т, жена получила полностью, муж подавал 2 года тоже все платили, в этом году сказали что это неправомерно что должны были всего получить 230 т, а не на каждого. И теперь налоговая выставит возврат на то что успела одобрить мужу, скажите как можно оспорить или уменьшить хотя бы сумму, ведь это вина налоговой, сто они пропускали вычеты. Или может как то уменьшить хотя бы

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Добрый день!

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, то имущественный вычет предоставляется каждому супругу отдельно, в пределах установленного лимита (ст. 220 НК РФ).

По общему правилу каждый из супругов вправе получить вычет до 2 млн руб. (возврат НДФЛ - до 260 тыс. руб. каждому). Если налоговая ранее одобряла вычет мужу, то последующее требование о возврате правомерно только при наличии ошибки в праве на вычет (например, превышение лимита или повторное получение).

Если излишний вычет действительно предоставлен, налоговый орган вправе потребовать возврат суммы как излишне полученной (ст. 78 НК РФ). После составления акта проверки налогоплательщик вправе представить письменные возражения (п. 6 ст. 100 НК РФ). Решение налогового органа может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган в порядке апелляционной жалобы (ст. 138, 139.1 НК РФ). Порядок проведения процедуры зачёта или возврата суммы излишне уплаченного или взысканного налога установлен ст. 78 и 79 НК РФ.

Если переплата образовалась не по вине налогоплательщика, это учитывается при решении вопроса о привлечении к ответственности (ст. 111 НК РФ).Факт того, что налоговая ранее принимала декларации, сам по себе не освобождает от возврата, если право на вычет отсутствовало, но может иметь значение при оспаривании штрафа.

Дополнительно возможно ходатайствовать о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты (ст. 64 НК РФ).

Правовые основания:

ст. 100, 138, 139.1, 78, 79, 64, 111 НК РФ

Алекс И.И. · Answer

Согласно законодательству РФ, общий размер имущественного налогового вычета при покупке жилья ограничен 2 млн рублей на объект (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если квартира приобретена в совместную собственность супругов, они вправе распределить вычет в любых долях по заявлению, но общая сумма не может превышать 2 млн рублей. Если каждый из супругов получил по 2 млн рублей вычета (итого 4 млн), это превышает установленный лимит. Налоговая вправе потребовать возврата излишне уплаченных сумм. Оспорить это решение сложно, так как закон чётко устанавливает лимит. Однако можно попытаться доказать, что ошибка возникла по вине налогового органа, который ранее принимал декларации. Для этого необходимо собрать все документы (декларации, уведомления о праве на вычет, решения налоговой) и подать жалобу в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд с требованием признать действия налоговой незаконными. Также можно попросить о рассрочке возврата суммы, если единовременная выплата создаст финансовые трудности. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом для оценки перспектив и подготовки документов.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Вина ваша... нет

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Наталья, можно оспорить в судебном порядке

Олег Палыч · Answer

Имейте ввиду, что вместе с требованием возврата будет выставлена значительная пени, рассчитанная по ставкам ЦБ. Оспаривать и затягивать не в Ваших интересах.

Ярош Андрей Александрович · Answer

Да, оспорить возврат излишне полученного налогового вычета возможно, но успех зависит от конкретных обстоятельств дела, включая причину ошибки, действия сторон и соблюдение сроков. В вашей ситуации ключевым моментом является то, что ошибка в распределении вычета между супругами могла возникнуть как по вине налогоплательщиков, так и из-за действий (или бездействия) налоговой инспекции

Григоренко Екатерина Сергеевна · Answer

Здравствуйте
В целях взыскания с физических лиц задолженности по НДФЛ, образовавшейся вследствие необоснованно предоставленного имущественного налогового вычета, налоговые органы для защиты и восстановления своих нарушенных прав могут подать гражданско-правовые иски. До предъявления иска в суд направляют уведомления, требования, информационные письма с предложением в добровольном порядке возвратить в бюджет сумму неправомерно полученного имущественного налогового вычета. Видимо, сейчас вы находитесь на указанном этапе.
Срок, в течение которого налоговый орган вправе обратиться в суд - в течение трех лет с момента принятия ошибочного решения о предоставлении имущественного налогового вычета.
Начисление пеней при этом не предусмотрено. То есть обратно вернут только ту сумму, который налоговый орган установит как неправомерно предоставленный вычет с учетом решения суда без дополнительных издержек (госпошлина не в счет).
Такой механизм существует и применяется на практике. Вы конечно можете предоставить любые доводы суду - но шансы что в иске откажут или каким-либо образом сумму уменьшат минимальны.
Если нужна помощь в оценке конкретной ситуации - обращайтесь

Маммедова Надежда Сергеевна · Answer

Вина налоговой, что одобрили, но она вправе в течение 3 лет требовать вычет назад, если выплачен неправомерно.

И ваша вина, как можно с одной и той же суммы 2 раза подавать? Ничего не смутило? Это если квартира стоит 4млн, то каждый с 2млн вправе на вычет. А в вашем случае нужно вернуть, что переплатили

Можно ли оспорить возврат излишне полученного налогового вычета?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Барнаул

Похожие вопросы

Как правильно заполнить декларацию на возврат излишнего налогового вычета со справкой 2-НДФЛ?

Возможность отказа супруги от возврата налогового вычета и возврата налогового вычета с уплаченных процентов при

Вопрос о указании квартиры, купленной по договору цессии, в декларации за 2016 или 2017 год

Возможность налогового вычета при покупке квартиры у родственника\n2)

Возможность повторного налогового вычета при покупке недвижимости и возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Может ли налоговая служба потребовать возврата излишне выплаченного налогового вычета?

Я получил часть налогового вычета. Может ли оставшуюся часть налогового вычета получить жена.

Возможность продажи автомобиля физическому лицу с возмещением налогового вычета для юридического лица.

Возврат налогового вычета для юридического лица при покупке легкового автомобиля - сроки и условия.

можно ли получить налоговый вычет при покупке жилья в период 2016-2019 гг. Если уже возврат налогового вычета был?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на маленькую зарплату

Вопрос - можно ли получить налоговый вычет за квартиру, купленную в 1997 году

Возможность получения налогового вычета с ипотечных процентов при наличии ранее полученного налогового вычета с

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

На основании полученного налогового вычета за 2012, 2013 и 2014 годы

Возможен ли возврат налогового вычета по квартире, приобретенной в ипотеку за 3800 млн.руб.

Возможность получения налогового вычета за покупку жилья после возврата налогового вычета за обучение в 2003 году

Можно ли получить налоговый вычет второй раз после возврата налогового вычета в 2007 году и приобретения второй

Как отменить пеню при возврате излишне уплаченного налогового вычета?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59