Расчеты по аренде с арендатором-самозанятым (без статуса ИП)

Question

Добрый день, я как ИП на УСН "Доходы" с 2026 стал плательщиком НДС 5% с 2026 г. Сдаю в аренду часть коммерческого помещения самозанятому, как правильно выставлять такому арендатору документы на оплату аренды, как проводить у себя эти услуги, какими документами закрывать взаиморасчеты с самозанятым в части НДС

Чурсинова Анастасия Андреевна · Accepted Answer

Здравствуйте, Наталья!

Ваша схема работы технически выполнима, но есть риски связанные с нелегальным статусом арендатора-самозанятого для коммерческой недвижимости. Со своей стороны вы должны действовать строго по правилам НДС: выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и отчитываться.

Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о том, какой именно годовой доход вашего ИП и не превышает ли он 250 млн рублей (что изменило бы ставку на 7%), точный алгоритм может измениться. Для гарантии результата необходимо изучить ваши документы и провести сверку с актуальной судебной практикой.

Алекс И.И. · Answer

Как ИП на УСН «Доходы», ставший плательщиком НДС с 2026 года, при сдаче в аренду части коммерческого помещения самозанятому лицу вам необходимо: 1. Выставлять арендатору счет-фактуру с выделением НДС по ставке 5% (п. 3 ст. 164 НК РФ) и передавать ему копию зарегистрированной в книге продаж. Самозанятый не является плательщиком НДС, но вы обязаны начислять и уплачивать налог. 2. В учете ИП отражать арендные платежи как доходы по УСН (включая НДС) и отдельно вести учет НДС: начислять налог при получении оплаты, регистрировать счета-фактуры в книге продаж, уплачивать НДС в бюджет по итогам квартала. 3. Для закрытия взаиморасчетов с самозанятым используйте акты приема-передачи услуг (можно по форме КС-2) и счета-фактуры. Самозанятый выставляет вам чек через приложение «Мой налог», но это не заменяет ваши обязательства по НДС. Важно: с 2026 года вы должны вести раздельный учет доходов и расходов для целей УСН и НДС, сдавать декларацию по НДС и уплачивать налог в срок.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Ваш вопрос требует тщательного объёмного ответа. За полноценной правовой помощью, рекомендациям к действиям по эффективному разрешению проблемы можете обратиться к любому юристу в личные сообщения.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Выставляйте счёт-фактуру с НДС 5% и акт оказанных услуг.

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Выставляете самозанятому счет=фактуру, правда он не платит здесь НДС.
При УСН «Доходы» вся сумма арендной платы (без вычета НДС) включается в налогооблагаемую базу.
Для закрытия взаиморасчётов необходимо платёжное поручение и акт сверки взаиморасчётов (при наличии).
Самозанятый не является налоговым агентом по НДФЛ в отношении арендной платы, так как он сам уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) с полученного дохода.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Выставлять упд или счёт фактуру.
Вылкочть НДС вызывать декларацию квартальнве.
Вести книгу продаж покупок

Працко Виталий Александрович · Answer

Желательно бы ознакомиться с документами для дачи правовой оценки.

Расчеты по аренде с арендатором-самозанятым (без статуса ИП)

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как расторгнуть договор аренды автомобиля с самозанятым, лишившимся статуса самозанятого - важные шаги и советы.

Как подтвердить доход самозанятому, без статуса самозанятого. За прошлый год, несколько месяцев.

Могут ли арестовать доходы и имущество самозанятого арендатора при наличии исполнительного листа на долг?

«Как регулировать работу и условия сотрудничества в столовой между двумя самозанятыми арендаторами?»

Судебные споры арендатора-самозанятого с мусорщиком и региональным оператором - как оспорить начисления?

Открытие парикмахерских и услуг маникюра в Башкортостане вызвало вопросы у самозанятых арендаторов кабинетов

Влияет ли статус самозанятого на расчёт алиментов и нужно ли изменять размер выплат?

Была самозанятой, сняла статус самозанятой, написала заявление на биржу труда, будут ли платить мне по безработице?

Понимание налогового вычета в 10000 рублей для самозанятых - расчеты для репетиторов и пекарей

Как правильно начислять налог при оформлении статуса самозанятого и сдаче недвижимости в аренду?

Может ли статус самозанятого отменить статус малоимущего?

Как защитить свой бизнес по аренде кальянов без регистрации ИП или самозанятого статуса?

Как оформить землю возле дома в собственность и сдавать в аренду коммерческую часть с помощью самозанятого статуса?

Может ли самозанятый зарегистрировать доход, полученный до присвоения ему статуса самозанятого, но в том же месяце?

МЫ ООО, хотим сдать нежилое помещение в аренду самозанятому. Договор аренды - типовой, как с ИП или с ООО-?

Важность статуса самозанятого для получения выплат на электронный кошелек Юмани - как оформить и изменить статус?

Какие условия нужны для статуса самозанятого, и правда ли, что нужно быть в браке и иметь двух детей?

Как избежать наложения штрафов ФНС при наличии долга после оформления статуса самозанятого?

Совмещение статуса самозанятого и наличия пенсии по потере кормильца - возможно ли это для студента?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59