Недвижимость. Дарение. Налог

Question

Добрый вечер.
 Квартирой совместно владеют мать и совершеннолетняя дочь с 2017 года. У матери 3/4 доли у дочери 1/4. Мать хочет подарить дочери свои 3/4 по договору дарения.
 Вопрос: Если дочь после принятия в дар решит продать квартиру раньше 3 лет после получения доли в дар от матери надо ли ей будет платить налог с продажи?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Нет, не нужно , срок для продажи всей квартиры течет с даты приобретения дочерью 1\4 доли, то есть с 2017 года.

Алекс И.И. · Answer

Да, в описанной ситуации дочь будет обязана заплатить налог с продажи, если продаст свою долю (включая полученную в дар от матери) до истечения минимального срока владения. Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 217.1), доход от продажи доли в праве общей собственности на недвижимое имущество освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если доля находилась в собственности налогоплательщика не менее минимального предельного срока владения. Для недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года (как в вашем случае — владение с 2017 года), минимальный срок составляет 5 лет. Однако из этого правила есть исключения, позволяющие применять 3-летний срок. К ним, в частности, относится случай, когда право собственности на объект недвижимости получено в порядке наследования или дарения от члена семьи и (или) близкого родственника. Поскольку мать и дочь являются близкими родственниками (пункт 18.1 статьи 217 НК РФ), к дареной доли (3/4) будет применяться минимальный срок владения 3 года. Для доли 1/4, которой дочь владеет с 2017 года, минимальный срок также будет 3 года, так как она приобрела ее (предположительно, также от матери или иным способом, но в рамках близкородственных отношений или применимы иные основания для 3-летнего срока, например, если квартира — единственное жилье). Таким образом, если дочь продаст всю квартиру (или свою долю в 4/4) до истечения 3 лет с даты государственной регистрации права собственности на каждую из долей (для 1/4 — с 2017 года, для 3/4 — с даты регистрации дарения), то она обязана будет декларировать доход от продажи и уплатить НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ) с суммы, превышающей налоговый вычет. Можно применить: 1) Имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (на всю квартиру, а не на долю) — если продается доля, вычет предоставляется в соответствующей доле (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). 2) Вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение этой доли — для дареной доли расходы нулевые, так как она получена безвозмездно; для изначальной доли 1/4 — если были расходы (например, по договору купли-продажи), их можно учесть. Рекомендуется: перед продажей проконсультироваться с налоговым консультантом для точного расчета налога, так как важно определить даты владения каждой долей и применимые вычеты. Если продажа происходит после 3 лет владения каждой долей, налог платить не нужно.

Егорова Елена Олеговна · Answer

Здравствуйте!
При обозначенных условиях, НЕТ, НДФЛ от продажи "ранее минимального срока владения", уплачивать НЕ нужно. Поскольку срок владения исчисляется с 2017 года, с даты приобретения права на 1/4.

Озереденко Светлана Николаевна · Answer

Здравствуйте, нет платить налог не надо, так как владение недвижимостью будет исчисляться от 2017 года.

Працко Виталий Александрович · Answer

ей будет платить налог с продажи

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Александр!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет -3 года для объектов недвижимого имущества:

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком при дарении.

ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения жилым помещением исчисляется с момента начала владения первой долей.

Применительно к Вашей ситуации срок владения квартирой у дочери будет исчисляться - с 2017 года...

На основании вышеизложенного, если дочь через 3 года продаст квартиру - платить налог и подавать декларацию ей не нужно будет.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Александр · Answer

Но если минимальный срок владения всей квартирой после дарения доли в ней другим близким родственником исчисляется  с момента начала владения одариваемым своей первой долей в квартире,  то почему же тогда ей придется платить налог с продажи подаренной 3/4 доли? Пожалуйста, для полного понимания этой коллизии, поясните какой нормой закона это  регулируется

Дутова Ирина Александровна · Answer

Здравствуйте!
Налог платить не нужно ни при принятии дара, ни при последующей продаже (письмо ФНС России от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@).

Джндеян Славик Ромикович · Answer

Здравствуйте.

Не будет.

С уважением!

Наталья · Answer

Здравствуйте, Александр.

У дочки минимальный срок владения будет считаться с приобретения 1/4 доли

Недвижимость. Дарение. Налог

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Дарение недвижимости налог дарителя

Облагается ли налогом дарение недвижимости между близкими родственниками

Облагается ли налогом дарение недвижимости дальним родственникам?

Облагается ли налогом дарение недвижимости между близкими родственниками?

Облагается ли налогом дарение недвижимости между близкими родственниками?

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками при отсутствии одного из них в России более 183 дней в году

Будет ли облагается налогом дарение недвижимости моему сыну, от моей подруги (так как у нее нет своих детей)

Недвижимость. Дарение на недвижимость оспаривается?

Облагается ли дарение недвижимости налогом

Взимаются ли налоги с одариваемого, получившего в дарение недвижимость?

Налог на дарение недвижимости рассчитывается с кадастровой стоимости на дату дарения или на дату составления декларации 3-ндфл?

Как определяется стоимость недвижимости при исчислении налога на дарение недвижимости не родственнику (квартиры)

Отменен ли налог на дарение недвижимости между ближайшими родственниками в случае передачи квартиры по договору дарения?

Могу предложить такой заголовок - Недвижимость, дарение и брак - что делать, если договор дарения требует согласия супруга?

Ответьте пожалуйста! Правда ли что с 1 января 2006 года налог на дарение недвижимости будет составлять 13 процентов?

Нужно ли платить налог за дарение недвижимости, полученной от неродственных лиц?

Как рассчитывается налог на дарение недвижимости без отказов от соседей на покупку комнаты в коммунальной квартире?

Скажите будет ли введен налог на дарение недвижимости между близкими родственниками в 2016 году?

Какой налог на дарение недвижимости родственнику

Налог на дарение недвижимости при подарке от матери после покупки - по каким условиям необходимо платить?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59