Нужно ли платить налог при наследовании доли в квартире?

Question

Здравствуйте! 1/2 доля квартиры моя, 1/2 доля сына. Владеет ей больше 3 лет. Надо ли будет ему платить 13%налог после вступления в наследства моей доли после моей смерти?

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Маргарита Николаевна!

При получении наследства НДФЛ 13% не платится.

Наследники по закону (дети, супруг, родители и др.) не платят налог с самого факта вступления в наследство (ст. 217 НК РФ – доходы в виде наследства освобождены от НДФЛ).

Налог возникает только после продажи объекта (доли) недвижимости...

При продаже квартиры у Вашего сына минимальный предельный срок владения жилым помещением будет исчисляться с момента начала владения первой доли.

Если к моменту продажи квартиры пройдет более 5 лет ст. 217.1 НК РФ - сын будет освобожден от уплаты налога и подачи Декларации.

Минимальный срок - 3 года только в случаях, если основание приобретения в собственность служит:

- дарение или наследование;

- приватизация;

- договор ренты;

- единственное жилье для Вашего сына

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Вы владеете 1/2 долей квартиры, другая 1/2 доля принадлежит Вашему сыну. Сын владеет своей долей более 3 лет. Вопрос касается налогообложения при наследовании сыном Вашей доли после Вашей смерти.

Разбор ситуации:
1. **Объект налогообложения**: При наследовании имущества (в данном случае — доли в квартире) у наследника может возникнуть обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, если имущество впоследствии будет продано. Однако само получение наследства налогом не облагается.
2. **Срок владения**: Ключевой фактор — срок владения унаследованным имуществом. Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 217.1), если наследник владеет имуществом более минимального предельного срока владения (который для недвижимости, полученной по наследству, составляет 3 года), то при его последующей продаже он освобождается от уплаты НДФЛ.
3. **Применение к ситуации**: В Вашем случае сын уже владеет своей 1/2 долей более 3 лет. После наследования Вашей доли, общий срок владения всей квартирой (или его долей) будет рассчитываться с момента первоначального приобретения его доли. Поскольку он уже превысил 3-летний срок, при продаже унаследованной доли (или всей квартиры) он, скорее всего, не будет обязан платить 13% НДФЛ, при условии соблюдения иных требований налогового законодательства (например, если квартира не является единственным жильём, но срок владения всё равно превышает 3 года).
4. **Важные нюансы**:
- Налог возникает только при продаже унаследованного имущества, а не при самом факте наследования.
- Если сын решит продать унаследованную долю до истечения 3 лет с момента наследования, то может потребоваться уплата НДФЛ, но в данном случае, благодаря уже имеющемуся сроку владения, это маловероятно.
- Рекомендуется учитывать изменения в законодательстве и индивидуальные обстоятельства (например, если квартира приобретена до 2016 года, могут применяться другие правила).

Резюме: Скорее всего, Вашему сыну не придётся платить 13% налог при наследовании Вашей доли, так как он уже владеет своей долей более 3 лет, что может освободить его от НДФЛ при последующей продаже. Однако для точного расчёта и учёта всех деталей (например, даты приобретения, стоимости имущества) рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту за персональной консультацией, так как налоговое законодательство может иметь специфические требования и исключения.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нет такого налога...

Искендеров Эмиль Эльдарович · Answer

При наследовании налог 13% не уплачивается

Архипов Владимир Димитриевич · Answer

Согласно НК РФ, доходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (НДФЛ) при условии, что это имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения. Для объектов недвижимого имущества, полученных в порядке наследования, этот срок составляет три года.Если срок владения имуществом, полученным по наследству, исчисляется со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (в данном случае, вашей смерти), а не с даты фактического принятия наследства или государственной регистрации права собственности. Таким образом, если ваш сын продаст свою долю квартиры по истечении трех лет с даты вашей смерти, он будет освобожден от уплаты НДФЛ. Если же продажа произойдет ранее, то доход от продажи доли будет облагаться налогом по ставке 13%. В этом случае сын сможет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного налогового вычета до 1 000 000 рублей или на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этой доли (если такие расходы были у вас и не учитывались вами ранее при налогообложении).

Григорьев Евгений Александрович · Answer

Нет, не должен платить налог 13 %

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Срок владения прошел 3 года по имуществу по наследству, НДФЛ платить не нужно. Срок идет с момента смерти наследодателя.

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый вечер! Нет, платить 13 процентов при получении доли по наследству не нужно. Доходы в виде имущества, полученного по наследству, не облагаются НДФЛ.

Правовые основания: ст. 217 НК РФ; ст. 1110, 1152 ГК РФ.

Нужно ли платить налог при наследовании доли в квартире?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (от 08.08.2024)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Могу ли я обязана платить налог при наследовании доли квартиры после смерти матери, проживавшей со мной?

Налоги при наследовании доли квартиры и денежных средств - нужно ли платить?

Нужно ли платить налог с продажи при наследовании доли в доме, которым владел дядя и я владею год?

Какие налоги нужно заплатить при наследовании доли в квартире после смерти бабушки?

Налог на наследство - буду ли я платить при наследовании доли в квартире от мачехи?

Какой налог нужно платить при наследовании квартиры, если у мамы уже есть доля в ней?

Правда ли, что пенсионерке нужно будет платить налог при наследовании квартиры от гражданского мужа?

Нужно ли мне платить налог при наследовании квартиры, если произошла ошибка в свидетельстве о наследовании?

Какой налог нужно платить при наследовании квартиры, если я пенсионерка?

Налог на продажу квартиры - нужно ли платить 13% при наследовании доли?

Вопрос налогообложения при наследовании - нужно ли платить налоги при передаче 1/2 доли квартиры дочери как прямой наследнице

Как определяется стоимость квартиры при наследовании доли квартиры в денежном эквиваленте?

Правила налогообложения при наследовании - нужно ли платить налог при продаже квартиры в случае наследства

Кто будет платить или не платить налог при наследовании квартиры после меня?

Налог на собственность при наследовании доли квартиры - особенности и возможные освобождения

Продажа квартиры - освобождаются ли налоги при наследовании доли после смерти матери?

Аннулирование лицевого счета при наследовании доли в квартире - правомерно ли это и какой статус имеет счет при наследовании?

Освобождается ли дочь от налога на наследство при наследовании доли квартиры после смерти?

Вопросы о размере госпошлины и нотариальном сборе при наследовании доли квартиры и доли земли одним наследником

Налог с продажи недвижимости при наследовании доли квартиры - важная информация для собственников

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59