Какие налоги платить при продаже ООО единственному директору?

Question

Продажа ООО.
Здравствуйте, прошу вашей помощи в данном вопросе: Я являюсь единственным учредителем в ООО (100%), фирме уже 11 лет, оформлял сам, заплатил 15000,00 рублей за оформление, хочу продать ООО текущему директору за 100000,00 рублей, хочу оформить договор купли-продажи через нотариуса. Вопрос в следующем-сколько надо будет заплатить налогов за продажу данной ООО и в какие инстанции пойдут денежные средства.
Спасибо.

Петрова Наталья Евгеньевна · Accepted Answer

Добрый день! Налоговые резиденты имеют право на освобождение от налогообложения при получении доходов от реализации долей в уставном капитале российских организаций, которыми они непрерывно владели более пяти лет. Однако в 2026 году в соответствии с новой нормой п. 17.2 ст. 217 НК РФ, для освобождения от налога на последний день месяца, предшествующего месяцу продажи доли, не более 50% активов общества (по данным бухгалтерской отчетности) прямо или косвенно должны состоять из российской недвижимости. Для точного ответа нужна индивидуальная консультация, пишите в личку любому юристу на сайте.

Алекс И.И. · Answer

При продаже ООО, где вы являетесь единственным учредителем (100% доли), текущему директору за 100 000 рублей, налоговые обязательства возникают у вас как у продавца. Рассмотрим ситуацию по пунктам:

1. **Налогооблагаемая база**: Доход от продажи составляет 100 000 рублей. Из этой суммы можно вычесть документально подтверждённые расходы на создание и содержание ООО. Вы указали, что заплатили 15 000 рублей за оформление 11 лет назад — это можно учесть как расход. Если есть другие расходы (например, на бухгалтерские услуги, аренду офиса и т.д.), их также стоит подтвердить документами. Таким образом, налогооблагаемый доход = 100 000 - 15 000 = 85 000 рублей (при условии, что других расходов нет).

2. **Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)**: Как физическое лицо, продающее долю в ООО, вы обязаны заплатить НДФЛ с полученного дохода. Ставка зависит от вашего статуса:
- Если вы налоговый резидент РФ (проживаете в России не менее 183 дней в году), ставка составляет 13%.
- Если нерезидент — 30%.
Предполагая, что вы резидент, налог = 85 000 * 13% = 11 050 рублей.

3. **Куда идут денежные средства**: Покупатель (директор) перечисляет 100 000 рублей вам как продавцу по договору купли-продажи. Налог в размере 11 050 рублей вы должны самостоятельно уплатить в бюджет РФ через налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Деньги не идут в другие инстанции автоматически — это ваша обязанность как налогоплательщика.

4. **Процедура уплаты налогов**:
- После совершения сделки (подписания договора у нотариуса) вы должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию ФНС России до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
- Уплатить налог нужно до 15 июля того же года.
- Нотариус, оформляющий сделку, обязан уведомить налоговые органы о факте продажи доли, но это не освобождает вас от подачи декларации и уплаты налога.

5. **Дополнительные аспекты**:
- Если ООО имеет активы (например, недвижимость или оборудование), их стоимость может влиять на налоговые риски, но в вашем случае, судя по вопросу, это, вероятно, не применимо.
- Убедитесь, что договор купли-продажи правильно оформлен у нотариуса, включая указание цены и реквизитов сторон, чтобы избежать споров.
- Учтите, что если вы владели долей более 5 лет, можно применить налоговый вычет, но в РФ для долей в ООО стандартный срок владения для освобождения от налога — 5 лет, и он может не применяться в вашем случае, так как доход возникает от продажи бизнеса. Рекомендуется уточнить это у юриста.

**Резюме**: При продаже ООО за 100 000 рублей, с учётом расходов 15 000 рублей, вам, как налоговому резиденту РФ, нужно заплатить НДФЛ примерно 11 050 рублей. Деньги от покупателя поступают вам, а налог вы перечисляете самостоятельно в ФНС после подачи декларации. Учитывайте сроки: декларация — до 30 апреля, уплата — до 15 июля следующего года.

**Рекомендация**: Обратитесь к юристу или налоговому консультанту для точного расчёта налогов с учётом всех деталей вашей ситуации (например, подтверждения расходов, статуса резидента, возможных вычетов), так как налоговое законодательство может меняться, и индивидуальные обстоятельства могут повлиять на сумму. Это поможет избежать штрафов и ошибок при оформлении.

Мельник Иван Владимирович · Answer

НДФЛ 13% со 100 000

Шмидт Александр Александрович · Answer

НДФЛ 13%

Какие налоги платить при продаже ООО единственному директору?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

У меня в крации следующая ситуация 1.Был заключен инвестиционный контракт с представителем газпрома по программе

Меня интересует как уволиться единственному директору ООО, если учредитель пропал?

Возможно ли пойти на госслужбу после работы генеральным директором единственного ООО?

Процедура перехода с должности единственного учредителя и директора ООО на должность директора ОАО

Вопрос о выплате директору единственному учредителю ООО при ликвидации и в первый месяц работы

Ответственность и возможность отгулов - не оформление отпуска в 2014 году как директору-единственному сотруднику ООО

Как уволиться директору, единственному учредителю ООО, в связи с инвалидностью?

Как оформить документально выдачу материальной помощи директору (единственному участнику) ООО и нужно ли ему писать заявление?

Ответственность учредителя и единственного директора ООО при необеспечении выплат по кредитным обязательствам

Как оформить приказ о взятии отпуска единственным директором ООО без указания табельного номера

Умер единственный директор ООО - где получить пособие на погребение?

Можно ли уволить единственного директора ооо, действующий без сотрудников (но есть состав учредителей)...?

Может ли генеральный директор ООО 1 (является одним из его учредителей) стать генеральным директором ООО 2 (единственным

Как оформить исполнительного директора ООО исполняющим обязанности директора ООО, если директор уходит в декретный отпуск?

Возможность увольнения директора ООО А и назначение директором учредителя и директора ООО Б - реальность и возможные проблемы.

Возможно ли назначение гендиректора в МУП, если у кандидата идет процедура продажи единственного ООО?

Как оформить переход директора ООО А на должность директора ООО Б с совместительством в ООО А?

Директор ООО пытается скрыться с документами. Как учредитель может забрать у директора ООО контроль над ООО?

Кто имеет право на издание приказа об увольнении генерального директора ООО после наз

Взаимозависимые лица (супруг-директор ООО А-продавец, супруга-директор ООО Б-покупатель) ценообразование, доначисление.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59