В каких случаях наследство облагается налогом?

Question

Здравствуйте, в каком случае наследство облагается налогом?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Таких случаев не имеется. Есть налог на имущество, которые стало собственностью в результате принятия наследства.
Со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя или объявления судом гражданина умершим) к наследникам переходят права на земельные участки, другие объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома и т.п.) и транспортные средства, которые входят в наследство.
За недвижимое имущество наследник обязан уплачивать земельный налог или налог на имущество физических лиц со дня открытия наследства, независимо от того, когда эта недвижимость зарегистрирована на его имя в Едином государственном реестре недвижимости.
Что касается транспортного налога, то он уплачивается наследником со дня государственной регистрации уполномоченными органами (ГИБДД МВД России, ГИМС МЧС России, Росавиация и т.п.) транспортного средства за наследником при наличии оснований.
О дне открытия наследства налоговые органы получают информацию от органов нотариата или нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство. Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом наследнику - владельцу налогооблагаемого имущества.
Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости наследственного имущества.

Алекс И.И. · Answer

В России налог на наследство взимается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Основные случаи, когда наследство облагается налогом:

1. **Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)**: Наследство не облагается НДФЛ, за исключением случаев получения в наследство авторских прав на произведения науки, литературы, искусства, патентов на изобретения, полезные модели, промышленные образцы. Доходы от таких прав облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

2. **Налог на имущество**: Наследники становятся собственниками унаследованного имущества и обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц (земельный, транспортный, налог на имущество) с момента открытия наследства. Ставки устанавливаются местными властями.

3. **Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство**: Нотариус взимает госпошлину за выдачу свидетельства. Размер зависит от степени родства и стоимости наследства:
- Для наследников первой и второй очереди (дети, супруг, родители, братья, сестры) — 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 000 рублей.
- Для других наследников — 0,6% от стоимости, но не более 1 000 000 рублей.
От уплаты освобождаются несовершеннолетние наследники, наследники жилого дома, в котором они проживали совместно с наследодателем, и другие категории.

4. **Налог при продаже унаследованного имущества**: Если наследник продает унаследованное имущество (например, квартиру, автомобиль) в течение трех лет с момента открытия наследства, он обязан уплатить НДФЛ с дохода от продажи. Доход можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для иного имущества.

**Резюме**: Наследство в России не облагается прямым налогом на наследство, но наследники несут налоговые обязательства по НДФЛ (для авторских прав и патентов), налогу на имущество и госпошлине у нотариуса. При продаже унаследованного имущества в течение трех лет также возникает обязанность уплатить НДФЛ.

**Рекомендация**: Учитывая индивидуальные обстоятельства (тип наследства, степень родства, стоимость имущества), рекомендую обратиться к юристу для консультации по конкретному случаю. Вы можете написать личное сообщение любому юристу на сайте, который отвечал на подобные вопросы, для получения персональной консультации.

Исаева Елена Юрьевна · Answer

Здравствуйте
В России с 2005 года налог на само получение наследства не взимается. Вместо него наследники уплачивают государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. Однако в некоторых случаях могут возникать налоговые обязательства после оформления прав на унаследованное имущество.

Кучма Ирина Павловна · Answer

Не облагается налогом наследство. Однако придется платить долги наследодателя, если таковые есть

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Елена!

В соответствии с п. 18 Ст. 217 НК РФ - Не подлежат налогообложению НДФЛ доходы, полученные:

- доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения...

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Искендеров Эмиль Эльдарович · Answer

Если сразу захотите продать недвижимость, полученную по наследству - будет налог. Но это не налог на наследование, а налог на доходы от продажи

Пашкова Юлия Олеговна · Answer

Здравствуйте. Наследство не облагается налогом. Однако придется платить долги наследодателя, если таковые остались

Працко Виталий Александрович · Answer

наследство облагается налогом - нет

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый день!

В России налог на наследство в привычном смысле не взимается. Однако, при получении наследства необходимо уплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. В дальнейшем, если Вы станете собственником имущества, у Вас возникнет обязанность по уплате налога на имущество, земельного или транспортного налога. Если Вы продадите унаследованное имущество до истечения минимального срока владения (3 года), то с дохода от продажи нужно будет уплатить НДФЛ.

Правовые основания:

- п. 18 ст. 217 НК РФ; ст. 333.24 НК РФ.

В каких случаях наследство облагается налогом?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Самара

Похожие вопросы

Существует ли минимальный доход, который не облагается налогом? Как облагаются налогом разовые доходы?

Скажите пожалуйста мне сказали что земля не облагается налогом менее 200000 руб, а недострой до какой суммы не облагается налогом?

Неправильно облагается налог Тойота Тундра - машина классифицирована как грузовой бортовой

При продаже наследство облагается налогом, сумма 130000 руб.

Как облагается налогом наследство в денежном эквиваленте сколько процентов, а надо ли платить.

С какой суммы уже облагается налог? Слышала, что суммы до миллиона рублей вроде не облагаются налогом...

Облагается ли налогом продажа наследства? И какая сумма не облагается налогом?

Наследство облагается налогу если получено из Казахстана.

Моя племянница гражданка Бельгии. У нее в России умерла бабушка, оставила ей наследство. Будет ли наследство облагаться налогом?

Облагается ли налогом доход с продажи квартиры, принадлежавшей в наследство мужу в размере 3/4 и его матери в размере 1/4?

Будет ли облагаться налогом наследство, завещенное не родственнику? Спасибо.

В каких случаях не облагается налогом доход с продажи автомобиля? Спасибо.

Через сколько лет наследство не облагается налогом?

Какое наследство не облагается налогом

В каких случаях облагаются налогом денежные средства от продажи имущества?

Каким налогом облагается и облагается ли вообще подаренная доля ООО физическому лицу? Дивиденды гражданин не получал. Спасибо.

Сколько кв.м. собственности жилья не облагается и облагается налогом?

Скажите пожалуйста квартира по наследству полученная облагается налогом или нет?

Налоги на наследство - облагается ли налогом доля в доме и земельном участке, полученная по суду в 2011 году

Какой % налога будет облагаться после продажи квартиры? И всегда ли облагается налогом?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59