Налоговая грозит привлечь меня к ответственности за неправомерно заявленную сумму налогового вычета - чем это для меня грозит?

В вашей ситуации выявлена расхождение в данных о ранее использованных налоговых вычетах. По информации налоговой инспекции, сумма имущественного вычета за предыдущие периоды составляет 1 335 000 рублей, а по процентам по ипотеке — 429 673,97 рубля. В вашей декларации за 2025 год эти данные были указаны неверно, что привело к завышению суммы к возврату на 54 960 рублей.

Почему возникла ошибка

Вероятно, при заполнении декларации 3-НДФЛ вы не учли полностью или некорректно указали ранее полученные вычеты. Это могло произойти по нескольким причинам:

Неверный расчёт остатка вычета. Часто налогоплательщики не указывают полученный ранее вычет совсем или суммируют полученный НДФЛ, а не сам вычет.

Отсутствие данных о предыдущих вычетах в личном кабинете. Если информация о ранее полученных вычетах не была автоматически подгружена в систему, можно случайно указать неверные цифры.

Человеческий фактор. Ошибки при ручном вводе данных или невнимательность при проверке декларации.

Чем это может грозить

В ответе налоговой инспекции упоминается возможность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно Налоговому кодексу РФ, за такие нарушения могут применяться следующие меры:

Обязанность доплатить недоимку. Вам потребуется самостоятельно уплатить сумму, которая была завышена в декларации (54 960 рублей), а также пени за период просрочки.

Штраф. Если ошибка будет признана умышленной, предусмотрен штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ). Если ошибка признана неумышленной — штраф составит 20%.

Дополнительные проверки. Налоговая инспекция может провести более детальное изучение ваших налоговых обязательств, что может выявить другие нарушения.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ) применяется только в случае крупного или особо крупного размера неуплаченного налога, что в вашем случае маловероятно, если ошибка не была умышленной и не привела к значительному ущербу бюджету.

Что делать дальше

Изучите материалы проверки. Получите от налоговой инспекции акт камеральной проверки и другие документы, где подробно изложены выявленные нарушения. Это поможет понять, на каких именно данных основана позиция инспекции.

Проверьте свои данные. Сверьте информацию о ранее полученных вычетах с данными, которые есть в вашем личном кабинете на сайте ФНС, а также с ранее поданными декларациями и документами, подтверждающими получение вычетов.

Подайте уточнённую декларацию (уточнёнку). Если ошибка допущена по вашей вине, подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ за 2025 год с корректными данными. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС. После подачи уточнёнки вам потребуется доплатить недоимку и пени.

Оспаривайте решение, если считаете его ошибочным. Если вы уверены, что данные в декларации были указаны верно, подготовьте письменные возражения на акт проверки с приложением подтверждающих документов (например, предыдущих деклараций, справок из банка, договоров). В случае отказа можно обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Важно действовать оперативно, так как пропуск сроков обжалования или уплаты недоимки может усугубить ситуацию.