Должен ли я выставлять счёт за коммуналку с НДС при УСН?

Question

Здравствуйте! Я сдаю помещение в аренду, нахожусь на УСН. Арендатор требует выставлять счета за возмещение коммунальных услуг с НДС так же как мне выставляют снабжающие организации. Это правомерно?

Боголюбов Александр Алексеевич · Accepted Answer

Требование арендатора выставлять счета с НДС неправомерно в вашем случае, так как вы применяете УСН и освобождены от обязанностей плательщика НДС. Выставляя счёт с НДС, вы нарушите налоговое законодательство и возложите на себя непредусмотренные налоговые обязательства.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Вы, находясь на упрощённой системе налогообложения (УСН), сдаёте помещение в аренду. Арендатор требует, чтобы счета за возмещение коммунальных услуг выставлялись с налогом на добавленную стоимость (НДС), аналогично тому, как их выставляют вам снабжающие организации (например, управляющая компания, ресурсоснабжающая организация). Разбор ситуации с точки зрения законодательства: 1. **Ваш налоговый статус (УСН):** Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, в общем случае **не являются плательщиками НДС** (пп. 2 п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ). Это означает, что вы не начисляете и не уплачиваете этот налог в бюджет со своих операций, в том числе с доходов от аренды. 2. **Выставление счетов с НДС:** Поскольку вы не плательщик НДС, вы **не имеете права** выставлять счета-фактуры с выделенной суммой НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ). Если вы всё же выставите такой документ, у вас возникнет обязанность уплатить этот НДС в бюджет, а также подать соответствующую налоговую декларацию, что противоречит самой сути УСН. 3. **Возмещение коммунальных услуг:** В рамках договора аренды часто предусматривается, что арендатор компенсирует арендодателю затраты на коммунальные услуги. Эти суммы не являются вашим доходом от предпринимательской деятельности — это возмещение ваших фактических расходов. Вы действуете как посредник (агент) между ресурсоснабжающей организацией и арендатором. Выставляя счёт арендатору, вы просто перевыставляете ему затраты. 4. **Позиция арендатора:** Вероятно, арендатор является плательщиком НДС и хочет принять этот налог к вычету, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Однако его право на вычет возникает при наличии правильно оформленного счёта-фактуры от **поставщика, являющегося плательщиком НДС**. Так как вы не являетесь таким поставщиком, вы не можете предоставить ему этот налоговый вычет. 5. **Что вы можете сделать:** * **Объяснить арендатору** свою позицию со ссылкой на Налоговый кодекс (не являетесь плательщиком НДС на УСН). * **Предоставить документы,** подтверждающие ваши затраты: копии платёжных документов от снабжающих организаций (счёта, квитанции), где НДС уже выделен. Этого должно быть достаточно для арендатора, чтобы он понимал структуру затрат. * **Проверить договор аренды:** В нём должно быть чётко прописано, что арендатор возмещает фактические затраты на коммунальные услуги на основании предоставленных документов. Уточните, нет ли в договоре противоречивых условий об НДС. **Краткое резюме:** Требование арендатора выставлять счета с НДС **неправомерно** в вашем случае, так как вы применяете УСН и освобождены от обязанностей плательщика НДС. Выставляя счёт с НДС, вы нарушите налоговое законодательство и возложите на себя непредусмотренные налоговые обязательства. **Рекомендация:** Для окончательного урегулирования данного вопроса и во избежание споров с арендатором, рекомендую обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на налоговом и договорном праве. На нашем сайте есть специалисты, которые подробно разбирают подобные ситуации. Вы можете написать им в личные сообщения для получения индивидуальной консультации с учётом всех деталей вашего договора.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Конечно

Должен ли я выставлять счёт за коммуналку с НДС при УСН?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Какой налог выгоднее ' Упрощенный налог на доход или Упрощенный налог - доход расход?

Возможно ли уменьшить налог УСН при наличии наемных сотрудников в ЕНВД+УСН (6%) за счет уплаченных страховых взносов в ПФР для ИП?

Если я вчера встала на не правильный налог усн и хочу встать на другой налог ип как мне поступить я могу поменять усн на енвд?

5.Помогите пожалуйста расчитать налог УСН или ЕНВД под что я попадаю, а тоя не умею а хочется знать какие будут расходы?

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Как правильно платить налог УСН 6% при открытии парикмахерской в условиях пандемии

Юр. лицо на УСН доходы минус расходы продает землю ниже кадастровой стоимости. Имеет ли право налоговая доначислить налог усн?

Возможно ли отменить налог УСН с 1 октября 2014 года для ИП, находящегося также на налогообложении ЕНВД?

Начиная с января 2011 года ТСЖ начало начислять жильцам налог УСН 1 % лишь по своему усмотрению

А сдаю в аренду недвижимость (землю) и плачу налог УСН (доходы)

Управляющая компания взымает налог УСН с собственников жилых помещений - законно ли это?

Является ли это основанием для доначисления 6% с продажи как налог УСН по ИП

Возможно ли уменьшить налог УСН на сумму переплаты взносов в ПФ?

Возможно ли уменьшить налог УСН на сумму платежей в ПФР и ФФОМС за неполный год?

Квитанция налог усн

Налог усн проводка.

У меня весит долг на налог усн с взносы на сумму 200.000 и пени на 100.000... можно ли их как нибудь обойти?

Возникли вопросы по квитанции за квартиру в кооперативе - банковские расходы, налог УСН, резервный фонд

Я ИП деятельность-оздоровительные услуги, сауна, налог УСН, Могу ли я применять вместо кассового аппарата

Открыла ИП с 28 августа 2015 года. Подскажите как и когда платить налог усн и в пенсионный фонд?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59