Налоговая декларация 3 НДФЛ

Question

Добрый день. 
Прошу вас проконсультировать по вопросу подачи налоговой декларации на проданную квартиру. 

В 2015 г мой папа купил квартиру в ипотеку через Сбербанк 9 при этом вносил около 10% собственных средств) . Через 3,5 года он погасил полностью ипотечный кредит. Собственником квартиры являлся папа. Проживали в квартире я и моя дочка. В 2023 г папа оформил дарственную на меня и единоличным собсвенником квартиры стала я. В октябре 2025 г я продала подаренную мне квартиру и купила на полученные деньги другую квартиру, которая была больше и дороже подаренной. Для этого я взяла ипотечный кредит, чтобы добавить разницу.

На данный момент в личном кабинете налоговой мне пришло уведомление на предоставление налоговой декларации на доход, который я получила с продажи квартиры в октябре 2025 г. 

Прошу вас проконсультировать и дать разъяснение должна ли я платить налог в моей ситуации и если всё же да, с какой сумму?

Мозговой Вадим Владимирович · Accepted Answer

Подайте налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Сделать это необходимо в любом случае, даже если налог к уплате равен нулю. Крайний срок подачи — 30 апреля 2026 года.

Заполните декларацию правильно. В ней вам нужно будет отразить:

Доход от продажи квартиры (в приложении 1).

Имущественный вычет при продаже (в приложении 6).

Имущественный вычет при покупке новой квартиры. Для этого потребуется отдельное заявление.

Соберите подтверждающие документы. К декларации вам нужно будет приложить:

Договор дарения квартиры от отца.

Договор купли-продажи (проданной квартиры).

Договор купли-продажи (новой квартиры).

Платежные документы, подтверждающие оплату новой квартиры (чеки, банковские выписки и т.д.).

Справку 2-НДФЛ (если вы работаете).

Алекс И.И. · Answer

Разберём вашу ситуацию по пунктам. **1. Общие правила налогообложения при продаже недвижимости** При продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, полученный доход подлежит налогообложению. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для налоговых резидентов РФ. Минимальный срок владения, дающий право на освобождение от налога, зависит от основания приобретения имущества. Для имущества, полученного по договору дарения от близкого родственника (как в вашем случае: отец — дочь), этот срок составляет 3 года (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Вы продали квартиру в октябре 2025 года, получив её по дарственной в 2023 году. Таким образом, срок владения составил менее 3 лет (около 2 лет), поэтому доход от продажи в принципе подлежит налогообложению. **2. Возможность применения налоговых вычетов** Несмотря на обязанность декларировать доход, вы можете уменьшить налоговую базу (сумму дохода, с которой рассчитывается налог) с помощью: - **Имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей.** Этот вычет предоставляется при продаже недвижимости и применяется к сумме дохода. Если квартира продана за сумму, превышающую 1 млн рублей, налог рассчитывается с разницы между доходом и 1 млн рублей. Если сумма продажи меньше или равна 1 млн рублей, налог не возникает. - **Вычета в сумме документально подтверждённых расходов на приобретение этой квартиры.** Однако здесь важно: поскольку вы получили квартиру по дарению, а не купили её, у вас нет расходов на её приобретение. Расходы вашего отца (первоначальная покупка в ипотеку) не могут быть учтены вами для вычета, так как вы не являетесь стороной той сделки. Следовательно, этот вариант для вас неприменим. **3. Расчёт налога в вашем случае** Предположим, квартира была продана за сумму X рублей. - Если X ≤ 1 000 000 рублей, налог равен 0. - Если X > 1 000 000 рублей, налог = (X – 1 000 000) × 0,13. **Пример:** Квартира продана за 5 000 000 рублей. Налог = (5 000 000 – 1 000 000) × 0,13 = 4 000 000 × 0,13 = 520 000 рублей. **4. Влияние покупки новой квартиры** Факт покупки другой квартиры на вырученные средства, даже с привлечением ипотеки, не освобождает от обязанности уплатить налог с дохода от продажи предыдущей. Эти две сделки рассматриваются отдельно. Однако при покупке новой квартиры вы имеете право на другой имущественный налоговый вычет (до 2 млн рублей на стоимость жилья и на уплаченные проценты по ипотеке), который можно заявить в той же декларации 3-НДФЛ или в последующих периодах. Это может уменьшить ваш общий налоговый платёж за год, но не отменяет налог с продажи. **5. Действия, которые вам необходимо предпринять** 1. **Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ** за 2025 год до 30 апреля 2026 года. 2. **Указать в декларации доход от продажи квартиры** и применить имущественный вычет в 1 млн рублей. 3. **Рассчитать сумму налога** по формуле выше. 4. **Уплатить налог** до 15 июля 2026 года. 5. **Одновременно можно заявить вычет на покупку новой квартиры** (если вы ещё не исчерпали лимит в 2 млн рублей), что уменьшит налог к уплате или позволит получить возврат, если был удержан налог по другим доходам (например, с зарплаты). **Краткое резюме:** Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и, вероятно, уплатить налог с суммы, превышающей 1 млн рублей от продажи подаренной квартиры, так как владели ею менее 3 лет. Покупка новой квартиры не отменяет эту обязанность, но даёт право на отдельный вычет. Сумма налога зависит от цены продажи. **Рекомендация:** Учитывая нюансы расчёта вычетов и возможные вопросы по документам (например, подтверждение родства для дарения, точная сумма продажи), рекомендую обратиться за персональной консультацией к юристу или налоговому консультанту. Вы можете написать в личные сообщения любому юристу на сайте, который отвечал на подобные вопросы, для уточнения расчётов именно по вашим цифрам и помощи в заполнении декларации.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Нет, платить налог с продажи вам не нужно, так как вы владели квартирой больше минимального срока (отсчёт идёт с 2015 года, когда её купил ваш папа), а купленная в том же году новая квартира вообще не влияет на расчёт налога от продажи старой.

Меснянкина Василиса Николаевна · Answer

Здравствуйте. Нужно составить пояснение в налоговую и расчет налога с продажи: при дарении от отца срок владения часто позволяет снизить или исключить налог. Лучше проверить документы и подать всё без ошибок.

Працко Виталий Александрович · Answer

Здравствуйте!

В противном случае, возможно, предъявить иск в суд и решать в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

Всего доброго Вам!

Налоговая декларация 3 НДФЛ

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоговая декларация ндфл это

Налоговая декларация НДФЛ на недвижимость - проблемы пенсионеров и инвалидов

3 ндфл налоговая декларация. Код вида дохода при дарственной квартиры сыну?

Возможное неправомерное назначение штрафа в размере 1000 р. за опоздание с налоговой декларацией 3 НДФЛ или Определение

Кто должен заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ - налоговая, я как физическое лицо или иные структуры?

Необходимые документы для налогового вычета по уплаченным процентам по ипотеке в налоговой декларации НДФЛ-3 и

У меня такой вопрос. Можно ли налоговую декларацию НДФЛ подавать в электронном виде через лк фнс или портал гос. услуг?

Как обратиться в суд за возвращением налога по налоговой декларации НДФЛ физлица за 2009 год?

Процедура обмена земельного участка на машину по договору мены - нужно ли подавать налоговую декларацию НДФЛ-3?

Обмен земельного участка на автомобиль - необходимость подачи налоговой декларации НДФЛ-3

Уточнение налоговой декларации ндфл

Включение компенсации по вкладам в Сбербанк в налоговую декларацию НДФЛ за 2016 год - необходимо или нет?

Налоговая декларация 3 НДФЛ для неработающего пенсионера после продажи акций и возможность получения налогового

Налоговая декларация 3 НДФЛ при продаже квартир, одна из которых в собственности более з-х лет, а другая менее з-х лет

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры и приобретении земельного участка

Налоговая декларация 3-НДФЛ на ребенка при продаже квартиры - как минимизировать сумму налога или получить возврат?

Налоговая декларация 3-НДФЛ - Обязан ли я подать ее, если получил землю в наследство в 2009 году и продал ее в 2014 году

Налоговая декларация 3 НДФЛ - Получение дохода без удержания налога и ответственность работодателя

Аренда офиса и налоговая декларация 3-НДФЛ - нужно ли подавать?\n3.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59