Положен ли налоговый вычет неработающей пенсионерке при покупке квартиры?

Question

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я неработающая пенсионерка, уволилась в первых числах января 2022 года по состоянию здоровья. В конце ноября 2025 года я продала свою 3-х комнатную квартиру и купила в другом месте 1 комнатную. Положен ли мне налоговый возврат денег или нет?

Землянский Владимир Романович · Accepted Answer

Вы имеете право налогового вычета за годы, когда с Вас удерживали подоходный налог. Если Вы говорите, что у Вас не было дохода в 2022, 2023, 2024 годах, то какие налоговые вычеты Вам возвращать? Логику включите. Нет налоговых отчислений, нет и возврата этих налогов. ст. 220 НК РФ четко определяет три предыдущих года. Не благодарить, а пинать таких советчиков надо.

Вы должны подать декларацию о доходах в любом случае и заплатить налог с продажи квартиры. Вычет здесь будет работать только уменьшая сумму налога в связи с покупкой новой квартиры. Сумма продажи минус сумма покупки равно сумма, подлежащая налогообложению. Если на покупку новой квартиры ушло больше денег (что вряд ли), то налог не взыскивается. Однако декларацию, хоть и нулевую, подавать необходимо.

правовая база

НК РФ ст.ст. 217.1, 220

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте! Ваш вопрос касается права на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Разберём ситуацию подробно. Вы неработающая пенсионерка, уволились в январе 2022 года. В ноябре 2025 года продали 3-комнатную квартиру и купили 1-комнатную. Вы спрашиваете, положен ли вам возврат налога. **Право на имущественный вычет при покупке жилья** По общему правилу (ст. 220 НК РФ) вы можете вернуть 13% от стоимости купленного жилья (но не более 2 млн руб., т.е. максимум 260 тыс. руб.). Для этого нужно иметь налогооблагаемый доход (НДФЛ 13%) в том году, когда заявляете вычет. Поскольку вы не работаете, текущего дохода у вас нет. Однако для пенсионеров есть важное исключение: они могут перенести вычет на три предшествующих года (то есть на 2022, 2023, 2024), но при условии, что в эти годы был доход, облагаемый НДФЛ. Вы уволились в январе 2022 года, значит, за 2022 год вы получили заработную плату (за январь). Этот доход облагается НДФЛ. В 2023 и 2024 годах у вас, скорее всего, был только пенсионный доход, который в России не облагается налогом (так как пенсии освобождены от НДФЛ). Таким образом, вы можете использовать вычет только за 2022 год, вернув налог, уплаченный с зарплаты за январь 2022. Если вы продали старое жильё и купили новое в 2025 году, то вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год и заявить вычет, а затем перенести его остаток на 2022 год (через уточнённые декларации). Но сумма возврата будет ограничена размером налога, удержанного в 2022 году. **Продажа квартиры** При продаже квартиры, которая была в вашей собственности более минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств), налог платить не нужно. Если срок меньше, возникает обязанность уплатить налог с разницы между ценой продажи и расходами на покупку (или с применением вычета 1 млн руб.). Однако вы купили новую квартиру, и можно одновременно использовать вычет по продаже и вычет по покупке, они не взаимоисключают друг друга. Но так как вы не работаете, вычет по продаже может уменьшить налог к уплате, а вычет по покупке — вернуть ранее удержанный налог. **Вывод** Вы имеете право на имущественный вычет при покупке квартиры, но только в пределах налога, уплаченного вами в 2022 году (за январь). Если за 2022 год с вас удержали НДФЛ, вы сможете вернуть эту сумму (не более 260 тыс. руб., но скорее всего меньше). Дополнительно, если при продаже старой квартиры возник налог, вы можете уменьшить его за счёт вычета на покупку. **Рекомендация**: Для точного расчёта и оформления деклараций советую обратиться к юристу или налоговому консультанту на сайте. Вы можете написать любому юристу, ответившему на ваш вопрос, через личные сообщения — он поможет подготовить документы и декларацию. **Резюме**: Возврат налога возможен, но только на сумму НДФЛ, уплаченного вами в 2022 году (если он был). За 2023-2025 годы доходов, облагаемых налогом, нет, поэтому вычет за эти годы не применяется.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Как неработающий пенсионер, Вы вправе претендовать на имущественный налоговый вычет при покупке 1-комнатной квартиры, однако только за 3 предшествующих года до выхода на пенсию. Поскольку Вы уволились в январе 2022 года, перенос вычета возможен на 2021, 2020 и 2019 годы. Если в эти годы у Вас был налогооблагаемый доход, вычет применим. Имелся ли у Вас в 2019-2021 годах официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%?

Крапивин Антон Валерьевич · Answer

Здравствуйте! Да, вам положен налоговый вычет (возврат денег), и в вашей ситуации есть уникальное законное преимущество, доступное только пенсионерам .Несмотря на то, что вы не работаете с 2022 года, вы имеете право вернуть налог за прошлые периоды, когда вы еще работали и платили НДФЛ .

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нет

Положен ли налоговый вычет неработающей пенсионерке при покупке квартиры?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Неработающей пенсионерке положен ли налоговый вычет на приобретение земельного участка и дома для садоводства или

Какая компенсация положена неработающей пенсионерке, которая топит дровами в СНТ?

Положен ли Налоговый вычет пенсионерке при покупке недвижимости, на пенсии более 3 х лет, не работает.

Возможно ли получить налоговый вычет для неработающей пенсионерки на лечение в санатории, покупку дорогостоящих лекарств

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Право на налоговый вычет у неработающей пенсионерки с гражданством Украины и гражданством РФ, приобретшей квартиру

Право на налоговый вычет при покупке квартиры без брачного договора

Могу ли я оформить налоговый вычет являясь неработающей пенсионеркой, но получающей доход в виде девидентов по акции организации?

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры для неработающей пенсионерки (76 лет)

Можно ли получить налоговый вычет за оплату услуги по протезированию зубов неработающей пенсионерке-жене?

Какова сумма НДФЛ при продаже квартиры неработающей пенсионерке, если она ранее уже получала имущественный вычет?

Исчисление налогового вычета при продаже квартиры неработающей пенсионеркой

Как оформить налоговый вычет при окладе 14000 для неработающей пенсионерки, купившей квартиру в 2016 году?

Может ли неработающая пенсионерка получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Права неработающей пенсионерки на компенсацию или налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Если я купила квартиру будучи неработающей пенсионеркой, могу я оформить налоговый вычет?

Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры если я уже использовала налоговый вычет при покупке квартиры

Возможен ли налоговый вычет при продаже доли в квартире и покупке более маленького жилья для неработающей пенсионерки?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59